瑞华会计师事务所山西分所金融理财课件.ppt

金融理财与居民家庭财产的积累 授课人 刘瑞平 瑞华会计师事务所山西分所 目 录 一、理财概念及性质 二、理财框架 三、家庭财产分布 四、市场与金融产品 五、做理性的投资者 一、理财概念及性质 1.理财概念：为实现个人人生目标和理想而制定、安排、实施、管理及总体协调的一个财务规划的过程。 2.理财目的：财产增加、规避风险 3.理财价值：1）保障生活、规避风险；2）享受人生、调节收入；3）积累财富、效益优化。 4.理财投资与投机的区别： 目标不同（与价值观相联系，效用最大化） 结果不同（安排当前、未来、职业生涯） 分析安排的不同（贯穿生命始终） 5.理财投资与投机不同表现： 两者行为期限的长短不同（长、短） 两者的利益着眼点不同（长期利益、短期利益） 两者承担的风险不同（小、大） 两者交易方式不同（实际交易行为、信用交易） 金融理财的性质 金融理财计划 住房计划 汽车计划 大学教育计划 资产分配计划 保险计划 个人理财的各个 重要方面 养老计划 退休保障计划 遗产计划 债务管理 避税计划 金融理财的性质 由于客户的理财需求与其生命周期紧密联系，因而具有连续性和系统性的特点，因此以生命周期的不同阶段划分金融理财业务的侧重点更具有现实性和可操作性。有些国外学者便以此为基准，对个人金融理财服务进行了划分，具有代表性的是Chieffe和Rakes以现期和远期为基础，制定出综合金融理财模式： 金融理财的性质 金融理财服务具有的个性化和综合性特点，对于改善和提高客户生活质量具有这几方面的作用： 合理的金融理财规划能够帮助客户实现资产的保值、增值。 合理的金融理财策划能够为客户的收入起到“开源节流”的作用。 合理的金融理财策划能够帮助客户有效规避各类风险，保证生活稳定。 返回目录 二、理财框架 投资规划 职业规划 生活规划 税务规划 风险管理规划 婚姻、家庭和子女教育规划 遗产规划 中国具有巨大的个人财富管理需求 波士顿咨询公司发布《2006全球财富报告》显示中国大陆150万个家庭（0.4%）占有全国财富的70%。2005年，中国大陆地区富有家庭财富总量达1335万亿美元，中国共有管理资产额超过百万美元的家庭25万户，列全球第六位。上述数据表明中国拥有巨大的个人财富管理市场。 中国居民储蓄总额近年来不断创新高，为财富管理业务奠定了良好的基础。 返回目录 金融理财的基本流程 金融理财服务的基本流程 建立和界定与客户 的关系 收集客户数据并分析 其理财目标或期望 分析客户当前的 财务状况 提出综合的金融理财计划书 执行金融理财 计划书 监控金融理财 计划书的实施 三、家庭财产分布与支出 二、居民家庭财产的各项支出 三、财务状况及分析 一、居民家庭财产的积累 3.1 居民家庭财产的积累 近一半城市居民的家庭财产集中在15万-30万元之间 大中小城市之间居民家庭财产差异明显，大城市居民户均财产最高 户主年龄在35-40岁之间的家庭财产最多 户主文化程度越高，家庭财产越多 户主职业对家庭财产的影响 有经营活动的家庭财产明显高于无经营活动的家庭 家庭财产分布 家庭财产结构 房产在家庭财产构成中比重最高 大财产在100万元以上的家庭，其财产结构与其他家庭差异明显 10%的富裕家庭占城市居民全部财产的45% 3.2居民家庭财产的积累 城市家庭户均拥有人民币金融资产7.37万元，其中储蓄存款占69.4% 城市家庭户均拥有外币资产0.61万元，其中储蓄存款占96.5％ 城市居民金融资产差异 户主文化程度越高，家庭金融资产越多 户主职业对家庭金融资产的影响 从事经营活动的家庭户均金融资产为非经营家庭的3.5倍 大中小城市外币资产差异明显 家庭金融资产的分布 至2002年6月末，我国城市居民户均金融资产达7.98万元，从1984年到2002年户均金融资产增长速度为25.5% 3.3教育支出——教育水平持续提高 3.3教育支出——教育水平持续提高 1993年以来，我国社会力量和公民办学投资一直不断加大，从1993年的33322.7亿元人民币增加到2001年的1280895.2亿元人民币，增加了近40倍。另外，国家近年来对教育的投资也从1993年到2001年增加了近4倍。 通过多渠道筹资的民间资金在教育投入中所起的作用越来越大，多渠道筹资的市场化格局渐趋形成。 表 社会和公民办学经费占全年总教育经费的比重 年份 社会和公民办学经费(亿元) 全年总教育经费(亿元) 所占比例 1993 33322.70.003 1994 107795.20.007 1995 203671.50.014 1996 261998.90.012 199