企业管理制度-石料企业财务管理制度.pdfVIP

分公司财政处理准则  分公司财政处理准则  分公司财政是依照集团公司的要求，统一领导、直接布 分公司财政是依照集团公司的要求，统一领导、直接布 置、监督检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的履行 置、监督检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的履行 机构，担任分公司日常 、筹资处理和财政剖析作业，其 机构，担任分公司日常财政处理、筹资处理和财政剖析作业，其 财政处理 作业规模和责任主要有： 作业规模和责任主要有：    1.担任分公司财政处理作业。编制分公司各项财政 1.担任分公司财政处理作业。编制分公司各项财政 出入方案；审阅各项资金运用和费用开支；处理日常现金收付、 出入方案；审阅各项资金运用和费用开支；处理日常现金收付、 费用报销、税费交纳、 收据结算，保管库存现金及银行空 费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库存现金及银行空 银行 白收据，按日编报资金日报表；处理、和谐与工商、税务、金 白收据，按日编报资金日报表；处理、和谐与工商、税务、金 融等部分间的联络，依法交税。  融等部分间的联络，依法交税。  2.担任分公司管帐核算作业。恪守国家公布的管帐 2.担任分公司管帐核算作业。恪守国家公布的管帐 准则、财经法规，进行管帐核算；编制年度、季度、月份管帐 准则、财经法规，进行管帐核算；编制年度、季度、月份管帐 报表；依照管帐准则规则设置管帐核算科 目、设置明细账、分 报表；依照管帐准则规则设置管帐核算科 目、设置明细账、分 类账、辅佐账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账 类账、辅佐账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账 相符、账实相符、账表相符、账证相符；处理好管帐档案。 相符、账实相符、账表相符、账证相符；处理好管帐档案。    3.担任分公司本钱核算和本钱处理。设置本钱归集 3.担任分公司本钱核算和本钱处理。设置本钱归集 程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂 程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂 号汇总各项本钱数据材料，及时、正确地为本钱猜测、操控、 号汇总各项本钱数据材料，及时、正确地为本钱猜测、操控、 剖析供给材料；按合同、预算、付款方案付出工程、设备、材 剖析供给材料；按合同、预算、付款方案付出工程、设备、材 料金钱，协作工程部等部分做好工程、材料设备款的结算及竣 料金钱，协作工程部等部分做好工程、材料设备款的结算及竣 工工程决算；完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项计算数据。  工工程决算；完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项计算数据。  4.树立经济核算准则，运用管帐核算材料、计算材 4.树立经济核算准则，运用管帐核算材料、计算材 料及其他有关的材料，定时进行经济活动剖析，判别和点评企 料及其他有关的材料，定时进行经济活动剖析，判别和点评企 业的出产经营效果和财政状况，为公司领导决议方案供给依 业的出产经营效果和财政状况，为公司领导决议方案供给依 据。 据。     榜首章 资金批阅准则 榜首章 资金批阅准则    一、基本原则 一、基本原则    榜首条 经办人为批阅事项的直接责任人，对 榜首条 经办人为批阅事项的直接责任人，对 该事项承当直接责任。  该事项承当直接责任。  第二条 批阅人为批阅事项的决议方案人，对 第二条 批阅人为批阅事项的决议方案人，对 批阅事项承当决议方案责任。  批阅事项承当决议方案责任。  第