公司费用报销标准.doc

企业花费报销标准 企业花费报销标准 PAGE / NUMPAGES 企业花费报销标准 XXXXXXX有限企业花费报销标准 为保证企业正常经营活动， 增强企业差旅费报销的管理， 在使之切合合理、 节俭的原则下， 同时保障出差人职工作与生活的需要，联合企业实质状况，拟订本制度。 一、 办理程序 1、高层管理人员出差需总经理书面赞同，其余人员出差需经部门负责人或总经理书面批 准。 2、出差人员应于出差前填写《出差申请表》，注明出差地址、时间、事由、所需资本，履 行报批手续，如遇特别状况未能提早申请的，应于出差返回后实时补办手续。 3、 出差人员凭赞同署名的《出差申请表》到财务部办理差旅费的借支和报销手续。未经 赞同私自出差者，财务部不予报销其差旅花费，其出门时间按旷工办理。 4、出差人员原则上乘坐汽车或许乘坐火车 （从晚八时至第二天晨七时之间， 夜晚搭车 6 小时 以上或连续搭车 10 小时以上可购硬卧票， ）并凭票报销。 如因时间紧急需搭乘飞机的应预先报 经总经理赞同（原则上是以经济舱为主，如需业务需要需升舱，要报总经理赞同），未经赞同， 飞机票一律不予报销。 5、业务人员要严格依据业务要求制定出差计划，规划出差时间， 估算出差花费。出差人员 不得在出差途中无故改变行程线路实时间安排，如遇特别状况需改变路线的，出差人员应实时 提出改正申请由有关领导赞同，并于出差返回后实时补办相应手续。如未经赞同私自改变出差 路线差旅费不予报销，其出门时间按旷工办理。 6 、出差人员全部需要报销的花费依据以下标准履行， 所附单据一定真切、 靠谱， 并与发生 的花费一一对应。替补发票原则上不予报销。 7、出差时借钱，本着“前账不清、后账不借”的原则，延迟工作责任自负，特别状况由总 经理特批，对各部门违犯规定赐予借钱而造成账务杂乱的，追查财务经办人及负责人的责任。 8、出差回企业应在一礼拜内报账，最长不得超出一个月。 二、花费标准 （一）出差人员花费报销 1、出差推行花费包干制度，销售人员每人每日按 元标准补贴（含住宿、餐补及市 内交通费 ) 。出差来回交通花费以实质发生金额为准。 若出差地设有企业住宿办公地址的无住宿 费补贴，餐补每人每日 元，市内交通费补贴每人每日 元。 2、企业领导报销按每人每日 元标准补贴（含住宿及餐补），交通花费视状况而定， 企业车辆在出差地的原则上无交通补贴。 3、以上花费报销标准高出部分企业不予报销， 由个人肩负， 不足部分依据标准履行， 以实 际产生花费为准，凭票报销。 4、销售人员遇特别事由需与业务单位联系， 业务来往餐费需提早向各项目负责人申请， 经 赞同后方可履行。 报销花费时需经项目有关负责人确认署名后方可向财务报销。 餐费招待标准： 每餐 元，高出部分原则上企业不予报销， 特别事由需做出状况说明， 报销时需填报实质 用餐人数及花费支失事由。 （二）企业平时招待花费报销 企业平时招待业务来往客户需预约酒店或用餐时由企业办公室一致安排预约，指定用餐标 准及住宿标准。平时用餐标准，需选择企业就近地址。酒店预约首选企业协议单位，一般性人 员招待标准 元之内每日；特别业务来往人员 元 / 每日。业务招待用餐 元，高出部分以实质发生金额为准，依据实质发生金额赐予报销，报销时需注明招待事由及用 餐人数。 （三）业务来往花费报销 业务来往花费，遇企业业务来往需向业务单位人员赠予礼物时由办公室一致采买支出，若 遇出差需办理近似业务时需提早申请，报销时供给实质产生的金额单据。 （四）办公花费的报销 企业平时办公用品由企业办公室负责一致登记及采买。各部门需增补及购置办公用品设施 时需提早向企业办公室提出申请，一致采买发放。自行采买物件需提早向有关部门提出申请， 不然企业一律不予报销。各项花费支出状况需建档登记（含数目、规格及单价），以作为报销 凭证！全部报销需提交合理单据。 三、报销方法 （一）住宿费报销方法 、出差人员的住宿费推行限额凭证报销的方法，按实质住宿的天数计算报销。 、出差人员由招待单位或住在亲朋家无住宿发票的，一律不予报销住宿费。 3 、住宿费标准一般指每日每间，若为同性二人同时出差， 按一个房间标准支， 副总以上人 员出差，可独自住宿。 、出差人员在乘坐火车、飞机、汽车、轮船途中，不享受住宿补贴。 （二） 伙食补贴费报销方法 正午 12 时前走开本市按全天补贴； 正午 12 时后走开本市按半天补贴； 正午 12 时前到达本 市按半天补贴；正午 12 时后返抵本市按全天补贴。 （三）交通费报销方法 1、旅途中切合乘卧 （从晚八时至第二天晨七时之间， 在车上留宿 6 小时以上或连续搭车时间 超出 12 小时）票价报销，订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别状况需写书面报告，报分 管领导赞同后，方可报销。 2、关于自带车