2017年青海省内审师《经营管理技术》必备：变革管理模拟试题.pdf

2017 年青海省内审师《经营管理技术》必备：变革管理模拟试题 本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分， 60 分及格。 一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.文件可以提供具有不同程度说服力的信息。 如果审计目标是证实从供应商处取得的特定发 票确实已经付款，下列哪种文件通常是最具说服力的 A ：业务客户现金支出日记账中的分录，该分录有供应商发票的凭证支持； B：支付给供应商并有发票支持的已核销的支票，该支票已包括在审计人员从银行直接取得 的截止日银行对账单中； C：应付账款明细账列示了对发票的付款； D：已经盖上“付讫”戳记并附有相关支票号码的供应商原始发票。 2.下列 ____ 项不是企业风险管理 (ERM) 自发的目标。 A ：整合风险。 B：创造股东价值。 C：加强股东价值。 D：保护股东价值。 3.在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据来源是 A ：与一定样本的病人面谈 B：对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核 C：对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核 D：与医院最高层面谈 4.地址、信用限额和账户余额。审计师希望找到超过信用限额的记录。审计师应该遵循的最 好程序是 A ：开发对账户余额超过信用限额的数据测试法，并确定系统是否有效地检查出了类似的情 况； B：开发一种程序，比较信用限额和账户余额，打印出那些账户余额超出信用限额的账户； C：要求打印所有账户的余额，然后用手工比较这些账户是否超过了信用限额； D：要求打印出账户余额的一个样本，然后逐个检查是否超过了信用限额。 5. 目前，对大多数组织来说，互联网是获得各种信息的重要途径。当组织在利用互联网资 源时，感到最困难的是下列哪一项？ A ：a.无法获得所需的设备。 B：b.无法获得访问的授权。 C：c.无法实现物理连接。 D：d.很难定位最好的信息源。 6. 某公司决定留用某家外部审计师事务所，针对此决定，审计执行主管 (CAE)应该 A ：评估外部审计师的业绩，然后在认为其达到质量和成本标准后留用该外部审计事务所 B：促进恰当评估过程的开发，从而为审计委员会提供协助 C：与公司财务总监一起评估外部审计师的业绩，然后一起做出决定 D：不要参与该决定过程，因为这么做有损审计执行主管的客观性 7. 下列各项中属于灾难恢复计划的一项要素的是哪一项？ A ：a.新开发应用程序的计划。 B：b.描述每一个组织单位的职责。 C：c.组织的系统开发标准。 1 D：d.操作系统的修改历史。 8. 在使用 CAAT软件时，审计师最不可能执行以下哪项审计过程 A ：在应收账款余额中查找信用余额； B：检查存货余额，以发现存货老化情况； C：检查应收账款，确定正面和负面的确认； D：列出异常的大额存货账户。 9. 质量和性能最佳的巨额采购合同。在签订合同后不久，该供应商向这一 CIA 赠送了一份 贵重礼物。以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？ A ：由于该 CIA 并未担任该公司的内部审计师，因此接受礼物与否只受该组织行为规范的约 束。 B：接受礼物将违反 IIA 《道德规范》，对 CIA 而言是被禁止的。 C：如果不是惯例，应禁止接受礼物。 D：由于礼物的赠送在签订合同之后，因此接受礼物既不违反 IIA 《道德规范》，也不违反组 织的行为规范。 10. 为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了准备。 II．属于检查型控制程序。 III．不必要， 因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。 A ：只有 I 正确。 B：I、Ⅲ正确。 C：Ⅱ、Ⅲ正确。 D：I、Ⅱ和Ⅲ都正确。 11. 一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求， 要对一个极端复 杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。 该项审计业务属 于内部审计部门的职