审计报告管理办法.docx

审计报告管理办法 审计报告管理方法一、审计报告撰写格式要求1.1 标题：宋体、小二、加粗，关于****的审计监察报告；1.2 标题与页首空一行，与正文空一行“小二、1.5倍〞；1.3 正文：宋体、小四、1.5倍行距；1.4 序号：一、〔一〕 1. 〔1〕第一、①②③；1.5 序号及标题要靠左，各段落适当调整行距；1.6 页面logo：2.5*0.89cm；1.7 水印logo：默认斜体；1.8 页眉页脚字体：宋体、小五；1.9 页码：居中；1.10 正文表格：表格居中显示，字体大小得体；1.11 正文数字：用千分号表示数量、金额“,〞；1.12 附件标题位于正文后2个标准行，靠左对齐；1.13 文尾：空4个标准行，注明“筑石控股集团审计监察部〞及报告日期；1.14 尾页无正文应标明“本页无正文〞。二、审计报告签发及传递要求2.1 审计报告由审计小组调查并完成；2.2 受权人签发并抄送相关单位/部门/个人；2.3 签发人对报告涉及的内容与观点负有审核义务；2.4 签发人对抄送单位用法报告范围予以告知；2.5 签发报告原稿由审计监察部归档，以复印件/电子版〔PDF〕内部传递；2.6 送达文件以送达回执确认，电子版以截图确认；2.7 签发人因出差不能准时签发应受权执行后补签；2.8 电子版应插入指定水印；纸质版应加盖骑缝。三、审计报告质量掌握要求3.1 要求审计报告撰写格式要求行文；3.2 审计报告要参照以下构造进展披露：第一、根据《****制度》、规定、法律或领导指令施行审计；其次、披露审计范围〔审计重点〕、目的、方法、日期；第三、标注审计小组成员；第四、详细调查、取证的过程〔审计底稿〕；第五、审计发觉、审计根据、审计分析、审计建议；第六、结论3.3 审计小组成员要进展质量审核，重点是事实根据；文字修辞；标点、错别字。3.4 审计组长、审计经理对审计程序、审计根据、审计证据及其他方面复审；如发觉不妥之处应准时返回修改、重新审核并保存原稿；3.5 审计监察部主管领导对审计报告终审；3.6 审计报告审核原那么上不限制时间要求，但要保证报告质量。四、审计报告档案管理要求4.1 审计通知书；4.2 审计报告签发版〔封面、正文、附表〕；4.3 审计底稿名目；4.4 审计底稿〔各类〕；4.5 审计底稿补充〔送达、借阅、复印记录〕；4.6 要求月度整理本月已审结各类报告底稿；4.7 审计档案未经受权不得借阅、复印、传递；4.8 审计档案要建立标签，科学管理，便于检索；4.9 电子版底稿应当分类管理，标识日期，区分来源；4.10 电子版表格标题应与文件名称全都，一表一文件；4.11 电子版档案要分类管理，一级名目下留存报告〔审定版〕；4.12 其他参照审计监察部档案管理制度执行。五、审计报告必威体育官网网址要求5.1 审计报告明确标识：“内部机密，未经受权严禁用法〞字样；5.2 审计报告用法单位/人应当遵守必威体育官网网址规定；5.3 因泄密造成企业不良影响或损失的，由用法单位负责；5.4 审计监察部负责对泄密或用法不当进展追责；5.5 受权人应当慎重抄送；5.6 用法单位应当妥当保管审计报告，负有监管义务；5.7 审计监察部有权利收回已发放的审计监察报告及附件；筑石控股集团审计监察部 2018年01月16日