纺织企业内部控制及风险防范 .pptx

企业内部控制与 风险防范 ;问题：从我国部分知名企业的破产看企业内部控制制度的建设 ;?;（二）会计系统;内部控制的发展历程及我国企业内控现状;我国企业的内部控制现状;企业内部控制设计的总体思路：;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Monday, July 19, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。08:25:1808:25:1808:257/19/2021 8:25:18 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名??下一切过失。七月-2108:25:1808:25Jul-2119-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。08:25:1808:25:1808:25Monday, July 19, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2108:25:1808:25:18July 19, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。19 七月 20218:25:18 上午08:25:18七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 218:25 上午七月-2108:25July 19, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/19 8:25:1808:25:1819 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。8:25:18 上午8:25 上午08:25:18七月-21 ;内部控制设计的四大步骤： 确定控制目标 （1）维护财产物质的完整性 （2）保证会计信息的准确性 （3）保证财务活动的合法性 （4）保证经营决策的贯彻执行 （5）保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性 （6）保证国家法律法规的遵守执行 整合控制流程 鉴别控制环节 确定控制措施 ;内部控制的划分方式： 1.信息处理控制系统 (1)手工信息控制系统 (2)计算机信息控制系统 2.货币资金控制系统 (1)现金控制系统 (2)银行存款控制系统 3.存货控制系统 (1)采购控制系统 (2)存储控制系统 (3)领发控制系统 4.固定资产控制系统 (1)固定资产购置控制系统 (2)固定资产退出控制系统 (3)固定资产折旧控制系统  ;5.成本费用控制系统 (1)工资费用控制系统 (2)生产费用控制系统 (3)产品成本控制系统 6.销售控制系统 (1)销售发货控制系统(2)销售收款控制系统 7.投资控制系统 (1)短期投资控制系统 (2)长期投资控制系统 8.财务成果控制系统 (1)销售利润控制系统 (2)营业外收支控制系统 (3)利润分配控制系统 预算控制、物流管理、人力资源政策，作为子控制系统加以设计， 内部控制的设计形式： 内部控制流程图 内部控制调查表 文字记录 ;;1.?? ;;1.5 企业内部控制的10种方法;1.5企业内部控制的10种方法;1.5 企业内部控制的10种方法;设计内部控制应遵循的五条具体准则 （1）相互牵制原则（授权、执行、记录、保管、核对） （2）协调配合原则 （3）程式定位原则 （4）成本效益原则 （5）整体结构原则 企业内部控制应处理好的关系： （1）协调好控与被控的关系 （2）正确理解内部控制与内部会计监督的关系 （3）正确处理企业内部控制制度与会计道德自律的关系 （4）正确处理传统内部控制与新型内部控制方式的关系 （5）正确处理企业内部控制效果与控制成本的关系 （6）正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系 ;1、控与被控的关系分析： 控与被控永远是一对矛盾的统一体，协调好它们的关系应把握： （1）瞄准主要目标，有的放矢 （2）善于抓住战机 （3）把自己置于受控的地位 （4）根据变化不断调整控制思路 控点与控面的分析： 严谨的内部控制制度，应是对企业经营活动的全方位控制，同时对重要方面和环节进行重点控制； 重要控制点： （1）资金控制 （2）成本费用控制 （3）权力使用;2、 内控的成本与效益分析 ; 3、 职责分离程度的合适度 职责分离可以避免舞弊和错误的风险,但同时又增加了一些控制成本;4、? 内部控制层次对内控的影响分析： 纵深投资项目越多，管理层次越多，经营风险就越大，控制就越难，表现在效率方面尤甚。 5、保险对内控的作用分析： 当采取了各种措施后仍未能将风险降低