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红云红河烟草（集团）有限责任公司 企业标准 财务管理程序汇编 2009 – 5 – 19 发布 2009 – 5 - 25 实施 红云红河烟草（集团）有限责任公司 发布 目 录 1 采购支出管理程序………………………………………………… 1 2 成本管理程序……………………………………………………… 5 3 费用报销管理程序………………………………………………… 9 4 固定资产支出管理程序…………………………………………… 12 5 全面预算管理程序………………………………………………… 16 6 收入确认管理程序………………………………………………… 23 7 投资管理程序……………………………………………………… 26 8 债权管理程序……………………………………………………… 31 9 合同管理程序……………………………………………………… 34 Q/HY.B.102 －2009 采购支出管理程序 1 目的 规范集团物资采购、原料采购的程序和内容，确保集团全年的成 本费用得到有效控制，降低成本，提高资金综合利用率。 2 范围 适用于采购中心各项生产资料的采购及结算工作的管理。 3 职责 3.1 采购中心： 负责烟叶的采购， 初烤烟的复烤加工委托， 组织到货的验收入库。 负责提供采购计划、合同、入库单、发票及质检报告给财务部。 负责主要材料、备品备件等的采购、验收入库。负责提供采购计 划、合同、入库单、发票及质检报告给财务部。 3.3 财务部： 财会物价科及各驻厂财务科：负责核对计划、合同、入库单、发 票、质检报告，办理结算。 4 管理内容与方法 4.1 原料采购：采购中心每年末提交次年采购计划，根据中烟工业公 司下发的烟叶分配计划通知，在年度预算内，根据《原料采购调拨管 理制度》负责签定合同，原料到货后组织验收并办理入库手续。根据 《资金支付审批规定》填写《付款申请单》 ，经所在部门领导审批后在 1 3 个工作日内报送财务部。 4.2 主要材料、备品备件等的采购：采购中心根据集团下达的季度生 产计划和月度生产计划安排辅料的供应，根据《合同管理制度》 、《物 资采购供应管理制度》签定合同，组织到货验收并办理入库手续。根 据《资金支付审批规定》填写《付款申请单》 ，经所在部门领导审批后 在 3 个工作日内报送财务部。 4.3 财务部经办人员对合同、采购计划、材料入库单、质检报告、发 票进行审核。对于审核通过的，根据《资金支付审批规定》在