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票据报销管理方案实用制度 票据报销管理方案实用制度 PAGE / NUMPAGES 票据报销管理方案实用制度 票据报销管理制度 第一章 总则 一、为了加强票据报销的规范性， 保证财务资料的真实性、 合理性、规范性，达到正确地反响和督查各项经济业务的目的，特拟定本制度。 二、票据报销相关职责以下： 1、报销人员严格依照本制度填写、粘贴报销票据； 2、审察人员依照本制度审察票据的真实性、有效性，以及票据的填 写、粘贴可否规范。 3、财务部严格依照本制度审察票据的填写、粘贴合规性，填写、粘 贴不吻合此制度的票据不予受理。 第二章 报销票据的分类 一、餐饮费、住宿费、交通费等差旅类花销； 二、运费、过经过桥费、停车费等运输类花销，车辆加油，车辆维涵保养花销； 三、邮寄费、名片印制费、制作费、打印费、办公用品、电话花销等办公花销； 四、水电费、物业费、房租花销； 五、一般教具、特别教具、少儿教具等授课用品； 六、报刊广告、喷绘广告、条幅广告等广告类花销； 七、车辆加油、车辆维涵保养花销； 八、蔬菜、粮油、副食品等花销； 第三章 票据报销的相关要求 一、报销凭证应由报销人亲自填写； 二、报销票据必定用黑色签字笔或蓝黑钢笔填写，严禁使用圆珠笔填 写； 三、报销票面不得涂改、乱画要保持报销凭证的干净、整齐； 四、大写金额前面用“ ”封口，小写金额前面用“￥”封口； 五、须填写所附花销票据张数； 六、差旅费报销时要依照车票的行程逐一填写“起止时间及地点” ； 七、出差补助必定与车票填写在一张差旅费报销单上，以便核实出差天数； 八、报销票据的粘贴规范，报销人须将原始票据整齐、平展地粘贴在报销凭证反面；原始票据左侧、上侧不得超出花销报销单的边距： 1、报销单要全部遮住所附的票据，以左侧和上侧为准粘贴，下侧和 右侧要折叠； 2、报销所附发票（收据）合计金额必定大于或等于花销报销金额， 报销发票注明付清单也许定额手撕发票的，清单合计金额必定大于等于发 票的金额； 3、机票、火车票、汽车票、出租车票、公交车票粘贴时要把车票粘贴在票据粘贴单上，票据粘贴时严禁将票据上的信息（金额、时间、起止车站等）粘贴覆盖； 4、报销邮寄费时，必定要有发票和备注邮寄运单号； 5、运费票据报销时，必定附 有运输物质的清单和对方收货人的签字； 6、办公用品、日用品、粮油蔬菜副食品等票据报销，原始票据上要 有经办人和查收人查收签字。 九、 票据的审察管理 1、报销人员报销时，全部原始票据必定为正式发票，白条、收据由 财务总监审察总裁赞同后，方可报销； 2、固定财富票据的报销，必定获取正式发票，不能够获取正式发票的， 在业务发生前，必定由总裁签字赞同； 3、审察人对手下报销的票据进行审察时，要确定票据的真实性、有 效性，如：可否为正规发票、单价可否合理、数量金额可否正确、购买的 物料可否和申请单一致、出差行程可否报备、时间可否正确、运输花销是 否合理等因素； 4、在票据报销过程中要严格依照制度，审批人应认真负责，本着签 字既是责任的态度进行审察； 5、对于报销票据与本质业务严重不符，而审察人却未发现的，对审 核人处以很多于 100 元/ 次的处罚；造成损失的，保留追究原价赔偿的权 利。 第九条 花销报销流程 报销签批时，参照相关规定进行审批 。 粘贴票据 报 销 人 部门主管 财务总监 总 裁 表示业务流程正向 表示业务流程反向 出 纳 第四章 附则 第十条 本制度由财务部负责讲解。 第十一条 本制度自赞同下发之日起正式执行。