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PAGE PAGE 1 PAGE PAGE 1 毕业设计公司,筹资方案设计 　毕 　业 　设 　计 　作 　品 　 题目： 　公司筹资方案设计 类型： 　□产品设计 　□工艺设计 　■方案设计 　目 　录 　一、公司基本概况 1 二、公司筹资过程中存在的问题 1 （一）企业筹资规模不合理 1 （二）筹资方式选择不当 1 （三）企业资金利用效率低，缺乏完善的筹资管理体系 1 三、公司筹资方案 2 （一）确定企业对外筹资的需要量 2 （二）选择合适的筹资方式组合 3 （三）提高资金利用率，完善筹资管理体系 4 （四）树立风险意识 4 四、公司筹资方案实施的预期效果 4 五、结论 4 　1 　 公司筹资方案设计 　一、公司基本概况 公司成立于 2021 年，公司总部位于广东省东莞市罗马工业区，经过长期进展，已经在北京、上海、深圳、浙江、湖南等地都有了分支机构。 　其主要经营范围为汽车、摩托车、拖拉机等各种机动车整车，机械设备，总成及零部件的生产、销售，国内贸易（除专项规定），询问服务业，经营公司自产产品及技术的出口业务和公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，汽车租赁及机械设备租赁，从事货物及技术进出口业务，期刊出版。 　二、公 司筹资过程中存在的问题 （一）企业筹资规模不合理 筹资规模在筹资过程中占据格外重要的位置，由于筹资过多，可能造成资金闲置铺张，增加筹资成本；负债过多，增加风险。相反，则会影响企业筹资方案及其他业务的正常运营。 　而由于公司的筹资规模猜测始终不得公司管理层的重视，导致公司筹资猜测的专业技术人员少专业技能也不是很强，就无法相对精确?????的确定筹集规模，致使筹集到的资金总是不怎么合理。 　（二）筹资方式选择不当 筹资方式分为自有资金和借入资金。 　其中自有资金有以下几种方式：吸取投资和发行股票。借入资金有金融机构、发行债券、融资租赁和商业信用。 　公司现行的筹资方式是吸取投资和向金融机构借款。 　其中，吸取投资可增加企业信誉并尽快的形成生产力量还能降低财务风险，但是资金成本高，企业把握权分散。向金融机构借款则速度快；成本低；弹性好，惋惜财务风险大；限制条件多；数额还有限。 　以上的筹资方式对于公司刚成立时的确是有效并有用，但是公司如今已从初期阶段迈进到了成长期阶段。而已经迈入成长期的对于资金的需求量更大，可向金融机构借款财务风险大、限制条件太多、数额还有限至使筹资金额有限，无法满足企业筹资需求。 　（三）企业资金利用效率低，缺乏完善的筹资管理体系 公司筹资管理体系不健全导致筹集到的资金不能够良好的加以管理，对资金的 运用也没有一个科学的分析和把握，使得公司资金消灭滞懈，造成了筹集资金的盲目性。 　2 三、公司筹资方案 （一）确定企业对外筹资的需要量 依据公司 2021 年实际营业收入 400 万元，资产负债表及敏感性项目与营业收入的比率如表 1-1 所示，2021 年估计营业收入为 800 万元，估计销售净利率 10%，股利支付率 40%。 　资产负债表（简易） 　表 1-1 　 2021 年 12 月 31 日 　 单位：万元 　资产 　期末余额 　负债及全部者权益 　期末余额 　货币资金 　50 　应付账款 　70 　应收账款 　50 　应付票据 　30 　存货 　100 　流淌负债合计 　100 　流淌资产合计 　200 　长期借款 　70 　固定资产 　300 　负债合计 　170 　非流淌资产合计 　300 　实收资本 　110 　盈余公积 　20 　全部者权益合计 　130 　资产总计 　500 　负债及全部者权益总计 　300 　第一步：确定敏感性项目的销售百分比（表 1-2）。 　敏感性项目的销售百分比=各项目实际营业收入 　 资产负债表（简易） 　表 1-2 　 2021 年 12 月 31 日 　资产 　销售百分比 　负债及全部者权益 　销售百分比 　货币资金 　0.13 　应付账款 　0.18 　应收账款 　0.13 　应付票据 　0.08 　存货 　0.25 　长期借款 　- 　固定资产合计 　- 　实收资本 　- 　盈余公积 　- 　敏感性资产销售百分比 　0.51 　敏感性负债销售百分比 　0.26 　其次步：估计资金