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关于xx银行流动性风险管理专项审计报告 审计对象：xx银行 审计期间：xx年1月1日-xx年6月30日审计报告接收人：xx银行 审计部二〇xx年十二月 根据审计部工作安排，依据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》、《xx银行流动性风险管理基本制度》、《xx银行流动性管理暂行办法》等有关规定，审计部派出审计组一行四人，于11月23 日至11月30日对我行流动性风险管理进行了专项审计。 审计组在总行计划财务部、金融市场部所提供的资料基础上，进行有限度的评价，评价的范围仅限于审计组在审计过程中所发现的情况。 一、基本情况 （一）审计项目开展基本情况 本次审计通过流动性风险管理机制、流动性风险监管措施及其他三个方面，从内控建设及管理、业务操作等角度，对我行流动性风险管理体系的充分性和有效性进行评价。审计期间为xx年1月1日至 xx年6月30日。主要抽样机构为总行计划财务部、金融市场部。本次审计从现金流管理、流动性风险限额管理、日间流动性风险 管理、压力测试及应急计划几方面抽取相关数据、报告，并进行必要测试；重点抽查xx年6月底流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和存贷比等流动性风险监管指标实点值。 （二）我行流动性风险管理基本情况 .制度建设。我行计财部于2012年5月制定并下发了《xx银行流动性风险管理规划（2012-2016年）》，xx年先后制定《xx银行流动性风险管理基本制度》、《xx银行流动性管理暂行办法》，对全行流动性风险管理的原则、目标、组织架构和职责、策略与程序、信息系统、信息披露、考核与奖惩等作了框架式规定，对职能部门进行了职责分工，搭建我行流动性管理制度框架体系。 .组织架构及部门职责方面。我行流动性风险由总行集中管理，涉及部门为计划财务部、金融市场部和国际业务中心。其中：金融市 场部负责全行人民币流动性调节，国际业务部负责全行外币流动性调节，计划财务部负责全行流动性指标监控和预警管理，并定期进行流动性压力测试并能将结果上报。具体分工及职责如下： 部门 具体职责 收集和测算各部门流动性相关数据，并定期向监管部门、高管 计划财务部 金融市场部 风险管理部 层报告；监测并及时报告流动性指标的异动。 1.通过合理配置同业存放、存放同业、买入返售、卖出回购、债券及应收款项类投资的期限和比例，调整适合本行当期流动性状况的投资组合。2.审核并监测各分支行报备的100万元以上大额资金计划。 .评估本行信贷投放期限结构，控制合理的信贷规模。2.评估中长期信贷风险，预测授信业务现金流量以及对本行流动性的影响。 国际业务中心 监测本行外币信贷投放及同业往来期限和结构 .全行现金头寸管理。2.每旬报送央行准备金头寸并及时告知 运营管理部 金融市场部。 各分（支）行 每日向总行报备次日100万元以上的大额资金计划 3.流动性管理。我行计划财务部能够按季进行流动性压力测试，并与金融市场部一起对头寸进行管理。 三、审计评价 经审计，截止xx年10月底，我行已初步建立流动性管理的制度体系和组织架构，各相关部门基本能够按流程和要求对流动性实施管理，但内外部审计检查问题反映，“两会一层”对流动性管理履职仍需进一步加强，部门及岗位职责不够明确清晰，业务操作流程设计仍无法满足风险管理需要；本外币头寸管理仍较为粗放；相关信息系统建设不完善等。 四、主要审计发现 （一）内控建设及管理方面 1.流动性风险管理治理结构不健全。《xx银行流动性风险管理