内部控制手册-11.2财务报告与分析_修正版.docxVIP

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2021-08-07 发布于广东
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11.2 财务报告与分析概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海 XX有限公司托管的公司）财务报告分析过程，旨在明确财务报表的内容、填报方式、报送时间，规范公司财务报表的编制与管理，保证财务报告的编制符合国家法律、法规以及企业内部相关规章制度的要求。适用范围适用于 XX股份有限公司集团总部及其下属公司。相关制度财务报告管理制度会计核算管理制度财务信息系统管理制度会计档案管理制度。职责分工财务部：负责制定会计政策及财务报告编制方案；在编制年度财务报告前，进行资产清查、减值测试和核实债务，负责财务报表