公司费用报销管理制度.docx

费用管理制度 为更好管理公司资金，使各项费用支出有章可循，保证资金的安全，提高资金使用效率，严格控制各项费用，加强预算的管理，规范支出行为，结合本公司的实际情况，就有关公司借款、费用管理、报销规定制定以下制度： 一、费用管理总则： 1、公司费用实行预算管理、归口管理、额度管理、适时监控的分类分部门的条块管理模式； 2、这里的费用是一个管理概念，是指公司除采购成本以外的所有费用； 3、各级费用管理的责任人，都必须做到责任清楚，职权范围明确，了解费用指标要求和资料来源，了解分管费用的执行情况。 二、费用预算管理： 1、财务部根据公司年度销售目标，组织编制费用预算表，以收定支，费用预算以年、季、月为节点； 2、人员、工资费用、固定费用由人力资源部负责编制，其他变动费用由各部门预算编制； 3、按照各部门经财务部批准的费用预算，对所有费用项目均实行分科目预算控制，各科目预算不得互相挤占挪用。 4、销售部门的招待费（礼品除外）不得超过全年销售额的 %； 5、所有费用的支出，都不能超出年度预算。确因业务需要超出预算的，需提供书面报告，由财务总监和总经理审批。 三、费用归口管理： 1、 人力资源部：保险费、公积金、福利费、招聘费、培训费、劳务费、办公费、电话费（网费）、低值易耗品、快递费、房租、水电费、物业管理费、注册费、车费、油费、员工活动经费等； 2、销售部：招待费、礼品费、样品费等； 3、财务：工资、奖金、审计费、财务咨询费、财务费用、软件购买及维护费等。 四、费用额度管理： 1、额度管理是指费用支出需控制在一定额度范围内，适用招待费用和交通费用； 2、个人费用额度是根据人员岗位和工作性质，确定每人每月可报销费用上限； 3、每一预算部门所有人员的个人费用额度之和不得超过部门预算； 4、费用实行单项控制，各项之间不可调剂使用。 五、借款审批程序： 1、员工因工作需要，可以向公司申请借款； 2、属于出差借款，当事人应先填写《出差申请表》，由财务部根据标准核算出应借款的金额，其他程序与以下借款相同； 3、 其他需要借款的，由当事人填写借款单，由部门负责人审批，总经理批准后到财务部借款，并在借款单中注明还款时间； 4、 借款单必须写明借款用途，借款时必须由借款人亲笔签名； 5、 财务部本着前款不清后款不借的原则，费用发生后，借款人应及时办理相关费用报销手续，若逾期未办理报销还款，财务部将在注明还款日期的当月工资中扣回。 流程： 借款人填写借款单——部门负责人审批——财务审核——总经理批准——出纳处领款——报销冲帐 六、费用报销规定及审批程序： 1、 对于为公司支付的各项费用，或按规定由公司承担的费用，可以到财务部办理报销，财务严格按预算内费用金额报销； 2、 报销费用必须合理、合法、真实的凭证为依据，发生的所有费用除工资和劳务费外，都必须提供原始的税务发票和财政收据，并书写规范。原始发票不得臆造、涂改、不得伪造发票； 3、 大额的费用支出，必须先提出申请，填写《大额支出申请表》，经批准后才能报销； 4、 报销时，使用财务部统一的费用报销、粘贴单据，由当事人填写费用报销单，将发生支出的真实原始凭证整齐用胶水粘贴在费用报销单后面，不能用订书机等，详细填列费用内容、发生日期、支出金额等； 5、 业务招待费用的报销，按《个人费用报销额度表》中列明的限额实报实销，《个人费用报销额度表》中没有的，须有总经理的批示。所有招待费用注明招待什么客人、多少位、公司陪同人员，有正式发票并附餐厅结帐小票或者刷卡支付小票； 6、 个人交通费的报销，按《个人费用报销额度表》中列明的在限额内实报实销； 7、 差旅费报销按《出差管理规定》执行； 8、 因外出办事无用公司车时，可以申请自己的私车公用。私车公用时需提前填写申请单，经批准后可按用车里程 元/公里给予油费补贴，每月由人力资源部统计后报销； 9、 费用报销单由当事人签字，部门负责人审批后由财务部审核； 10、 财务部定期将费用报销单交总经理审批； 11、 财务部按总经理审批后的费用报销单由出纳处办理报销； 流程： 当事人填制费用报销单——部门负责人审批——财务审核——总经理批准——出纳付款（转帐或现金） 七、 本制度由财务部负责解释和实施。 个人费用报销额度表 日期： 年 月 日 序号 姓名 可报销费用额度 时间 备注 招待费 交通费 合计金额 制表人： 审核人： 审批人： 自用车申请表 日期： 年 月 日 申请部门 申请人 人数 车牌号 事由 用车时间 年 月 日 时 分至 年 月 日 时 分 使用 地点 出发地： 目的地： 用车 里程