银行会计营运检查工作底稿.pdfVIP

中国＃＃银行会计营运检查工作底稿 被查机构：海阳支行 检查类型： ■专项 □重点 □全面 检查人：王 蕾 涉及期间： ＃＃年 1 月至检查日 共 2 页第 1 页 检查目的 为加强会计业务督导，提高会计核算质量，降低柜面业务操作风险。 根据省行《防范操作风险、确保资金安全专项检查标准》要求内容进行检 查。 基本情况及检查发现问题描述 通过检查发现，该机构比较重视会计工作，督促会计人员按照会计核算流程进行日常核算， 纠正会计管理和会计核算中存在的问题。检查发现存在以下问题： 海阳营业室： 1、个别账户资料日期填写不全，签章不全；对账协议无法人签字如： 对账协 议为代理人签字，无授权书；账户 法人证书过期。 2、授权书普遍存在无法人签字现象，如 50149994 等。 3、 7 户临时账户过期。 4、账户 开户申请书签章加盖有误，两印章不符；账户 370014666101220000128 预留印 鉴同时加盖公章、财务章，存在风险隐患。 5、执行定期利率的社保基金未及时调整利率。如海阳市社会劳动保险事业处、海阳市财政局（社 保资金）。 6、睡眠户登记簿与印鉴卡不符，转入睡眠户函告客户记录不全；抽查睡眠户 5 户， 账户状态为正常。 7、对账系统维护信息留存不全。 8、印鉴卡核对记录登记《网点工作日志》 ，应登记《现金、重要单证核查登记簿》 。 9、 11 月 17 日、11 月 19 日、 11 月 20 日现金连续严重超库存限额。 10、《担保物、待处理抵债资产登记簿》登记不规范，如涂改、漏填处理记录等。 11、质押存单 1 笔，户名王志玲， 11 月 14 日系统自动解冻，贷款未结清。 — 1 — 12、调＃＃ .11.10 日 7 ：50 监控录像（ 3 号通道）查看开包及现金调拨情况，现金调拨不合规，未 做到一笔一清，当面清点及签字确认，调拨现金由主管传递给柜员。调＃＃ .11.10 日 16：20 监控 录像（ 3 号通道）查看晚上现金调拨及封包情况，现金调拨也同样存在上述问题；现金调拨主管未 当场签字确认。 13、调＃＃ .11.10 日 7 ：50 监控录像（ 9 号通道）查看行长查库情况，行长未全部卡把、捆及清点 散把零币现金，单证由主管代点。 14、调＃＃ .10.27 日 16 ：30 监控录像（ 9 号通道）查看主管查库情况，主管未全部卡把、捆及清 点散把零币现金，也未抽把核点。 15、铁皮柜保管重要单证、印章（加厚） 。 16、会计检查自查次数不足。 17、柜员尾箱未做到每周至少交叉平移一次。 18、场所文件主任岗不应出现 2 人，与岗位职责不一致。 19、无军转干工资代发协议，经询问由上级行统一签定代发协议。 20 、发出委托收款收费不正确，收取邮电费 5.85 元。 21 、单位存款开户证实书部分无对应卡号。 22 、抽查定期存款开户资料，部分定期存款开户资料过期，如龙霞机械、住房公积金海阳分中心 组织代码证过期。海阳方圆投资管理有限公司缺法人代表或授权代理人签字。烟台市财政局社会 保障资金开户单位应为法定代表人签字而不是签章，部分缺身份核查信息，海阳市龙霞机械有限 公司的开户申请书非定期存款开户申请书（填写的账号为活期账号）名称与印章不符，漏“市” 字。账户管理协议填写不全，如公积金海阳分中民无账号。海阳方圆投资管理有限公司，定期存 款开出时间为＃＃年 10 月 7 日，开户申请书日期为＃＃年 10 月 9 日。 23 、烟台市住房公积金中心（协定存款