家族企业内部控制研究—以南阳鑫达.docxVIP

目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、绪论 1 （一）研究背景和意义 1 1.研究背景 1 2.研究意义 1 （二）文献综述 1 （三）研究内容与方法 2 1.研究的主要内容 2 2.研究的主要方法 3 二、相关概念介绍 4 （一）内部控制的相关概念 4 1.内部控制的定义 4 2.内部控制的框架 4 （二）家族企业的相关概念 5 1.家族企业的含义 5 2.家族企业的类型 5 三、鑫达公司基本情况介绍与内控情况分析 6 （一）公司基本情况 6 1.公司简介 6 2.公司组织机构 6 （二）鑫达公司内部控制情况分析 7 1.鑫达公司的控制环境 7 2.鑫达公司的风险评估 7 3.鑫达公司的控制活动 7 4.鑫达公司的信息与沟通 8 5.鑫达公司的内部监督 8 四、鑫达公司内部控制存在的问题 9 （一）控制环境先天不足 9 1.鑫达公司的董事会决议失效 9 2.资金来源渠道单一 9 （二）风险评估不全面 9 （三）控制活动不健全 9 1.控制活动对家族成员约束力度较低 9 2.信息系统控制存在缺陷 9 （四）信息与沟通能力弱 10 （五）内部监督失效 10 1.管理层失效的层级监督 10 2.未制定相应的内部控制缺陷标准 10 五、健全鑫达公司内部控制的建议 11 （一）健全内部控制环境 11 1.健全重大事项集体决策制度 11 2.增加资金来源渠道 11 3.制定有效的人力资源政策 11 （二）健全风险评估体系 12 1.关注家族情感因素对企业的负反馈风险 12 2.健全风险评估制度 12 （三）健全控制活动 12 1.不相容职务分离做到内部牵制 12 2.制定完善的信息控制系统 13 （四）提高企业信息沟通效率 13 （五）健全监督机制 13 结 论 15 参考文献 16 致 谢 18 摘 要 随着现代经济社会的发展，家族企业在国民经济中占据着越来越重要的地位，展现出蓬勃的生命力。家族企业作为国民经济的主力军，在促进市场发展、解决就业压力、提高国民生活水平等方面发挥着越来越重要的作用。家族企业凭借其独有的优势在短期内取得快速的发展。然而，在家族企业取得巨大成就的同时，危机也相伴而生，往往能够引起企业管理层足够的重视。为了防范种种风险给家族企业造成的潜在损失，建立健全的内部控制已刻不容缓。 良好的内部控制是我国家族企业长远发展的需要，本文运用了文献分析法与案例分析法，提出了健全我国传统式家族企业内部控制的思路与方法。该研究结果对鑫达公司的长远发展有着重要意义，有助于其强化内部控制制度，提升治理效率，从而促进家族企业成长。 本文以家族企业南阳鑫达公司为例，从企业内控的五要素入手来分析企业内部控制有效性的运行情况，发现该公司内控存在的缺陷，结合发展需求，积极提出切实可行的建议，旨在提升企业各项管理水平。 关键词：鑫达公司；家族企业；内部控制 Abstract With the development of modern economy and society, family enterprises play a more and more important role in the national economy, showing vigorous vitality. As the main force of the national economy, family enterprises play an increasingly important role in promoting market development, resolving employment pressure and improving national living standards. Family business, with its unique advantages, can achieve rapid development in the short term. However, at the same time that family enterprises have made great achievements, crises also accompany them, which often arouses enough attention from the management of enterpr