广发证券增值型风险导向内部审计研究.docxVIP

第 PAGE \* Arabic 15 页（共 15 页） 目 录 TOC \o 1-3 \u 摘要 1 一、绪论 3 （一）研究背景与意义 3 1.研究背景 3 2.研究意义 3 3.研究成果 4 （二）研究内容和方法 4 （三）研究内容与创新 4 二、增值型风险导向内部审计的相关理论 5 （一）增值型风险导向内部审计的概念 5 （二）增值型风险导内部审计的职能分析 5 （三）增值型风险导向内部审计对审计质量的影响 6 三、广发证券增值型内部审计的实施背景和应用现状 7 （一）广发证券股份有限公司简介 7 （二）广发证券股份有限公司实施背景 7 （三）广发证券公司增值型内部审计现状 8 四、广发证券增值型风险导向内部审计存在的问题及原因分析 8 （一）内部审计机构设置不合理、独立性差 8 （二）内部审计技术及人员素质有待提升 8 （三）对事前事中审计重视程度不够 9 （四）内部审计职能依旧停留在监督和评价两个方面 9 （五）其他部门对内部审计工作配合不到位 9 五、广发证券增值型风险导向审计实施的对策 9 （一）加强内部审计机构的独立性 9 （二）提高内部审计人员的素质 10 （三）重视内部审计增值作用 10 （四）拓展内部审计领域 11 （五）处理好几个重要关系 11 六、结论与展望 12 （一）结论 12 （二）展望 12 参考文献 14 广发证券增值型风险导向内部审计研究 摘要：目前，由于我国经济发展处在一个至关重要的时期。经济全球化在盛行，世界变局中风险和机会同生并存。企业该如何应对等一系列问题的亟待解决。对于日前的一些财务问题的出现也让企业日益重视内部审计部门在企业发展过程中的保障作用。相比于其他国家，中国内部审计的研究稍微逊色一些，某些理论制度的运用与创新比较匮乏。所以近年来，在学习国外内审理论的基础上，把内部审计的目标定位于为企业增加价值，内部审计充当着重要的角色，换句话说，我国内部审计朝着增值型阶段迈进。所以本文主要从理论和中信证券股份有限公司入手，以风险导向为手段来实现为企业增值的目标，讨论企业风险导向增值型内部审计的效用，最后为类似企业提供切实可行的一系列建议，实现增值的目标。 本文首先讲述了当下研究背景、意义和一些成果。还阐释了本文的研究方法及创新点。第二部分是相关的理论分析，简要分析增值型风险导向内部审计的内涵、含义和职能分析。把审计增值的理念深深的融入风险导向内部审计，引出以风险导向为手段、价值增长为目标的创新型审计理念。探讨这一新型审计理念对审计质量带来的影响。本文还结合了中信证券公司这一案例进行分析，对实施流程进行说明，对目前面临的问题、不足以及怎样面对提出了相应的见解。 关键词：内部审计；风险导向；内部控制；增加价值 Abstract：at present, Because Chinas economic development is in and will be in an important strategic opportunity period for a long time to come. At the same time of economic globalization. The world is facing great changes, Risk and opportunity coexist in a changing situation. How to break through and how to deal with a series of problems need to be solved urgently. The emergence of some financial problems recently also makes enterprises pay more and more attention to the role of internal audit department in the process of enterprise development. Compared with other countries, domestic internal audit research started relatively late, and the application and innovation of some theoretical systems are relatively scarce. Therefore, in recent years, on the basis of studying foreign internal audit theory, the goal of in