《中级财务管理》公式大全.pdfVIP

第二章 财务管理基础 复利终值 F=P×（ 1+i ）n 复利现值 P=F×（ 1+i ）-n 普通年金终值 F=A×[ （1+i ）n- 1]/i=A ×（ F/A ，i ，n） 普通年金现值 P=A×[1 - （1+i ）- n]/i=A ×（ P/A， i ，n ） 预付年金终值 F=A×[ （1+i ）n- 1]/i ×（ 1+i ）=A×（ F/A ，i ，n）×（ 1+i ） 预付年金现值 P=A×[1 - （1+i ）- n]/i ×（ 1+i ）=A×（ P/A ，i ，n ）×（ 1+i ） 递延年金现值 P=A×（P/A，i ，n）×（ P/F，i ，m）或 A×[ （P/A，i ，m+n）- （P/A，i ，m）] 永续年金现值 P=A/i 年偿债基金 A=F×i/[ （1+i ）n- 1]=F ×（ A/F ，i ， n） 年资本回收额 A=P×i/[1 - （1+i ）- n]=P ×（ A/P ， i ，n ） 用插值法计算对应的利率 i=i1+ （B-B1）/ （B2-B1 ）×（ i2-i1 ） 其中所求的利率为 i ，i 对应的现值（或终值）系数为 B ，B1、B2 为现值（或者终值）系数 表中与 B 相邻的系数， i1 、i2 为 B1、B2 对应的利率 一年多次计息实际利率 i= （1+r/m ）m-1 通货膨胀实际利率 实际利率 = （1+名义利率） / （1+通货膨胀率） -1 预期收益率 E （R）=∑Pi ×Ri （Pi 表示情况 i 可能出现的概率； Ri 表示情况 i 出现时的收 益率） n 2 2 方差 σ= X i - E p i i=1 n 2 标准离差 X i E Pi i 1 σ 标准差率 V= 100% E 组合标准差 2 2 2 2 σ= w σ+w σ+2 ρ w σ w σ 1 1 2 2 1,2 1 1 2 2 必要收益率 =无风险收益率 + β×（市场组合收益率 - 无风险收益率） f m f 即 R=R + β×（R -R ） 最高点业务量成本 - 最低点业务量成本 高低点法下的单位变动成本 最高点业务量 - 最低点业务量 固定成本总额 =最高点业务量成本 - 单位变动成本×最高点业务量 1 或： =最低点业务量成本 - 单位变动成本×最低点业务量 总成本模型 总成本 =固定成本总额 +变动成本总额 =固定成本总额 +单位变动成本×业务量 2