财务情况说明指导书.docVIP

财务情况说明书 XXXXXXXXXXX成立于，隶属于广东省广晟资产经营，是以生产、加工、销售多种稀土氧化物、稀土金属、稀土应用产品、稀有金属、有色金属等企业，其主营业务收入为14483万元。现就相关财务情况分析以下： 生产经营情况分析 本年度稀土投入原料为978吨(折氧)，且本年度所投矿绝大部分是中钇富铕混合氧化稀土和铽镝富集物。 本年度产品产量为氧化镧173吨，氧化铈0.6吨，氧化镨钕196吨，氧化铕4吨，氧化钆45吨，氧化铽8.4吨，氧化镝43吨，氧化铒10吨，氧化钬7吨，氧化钇28吨，半成品30吨。 整年完成销售营业收入为14483万元，同比去年期（14307万元）增加1.23%。 企业经济效益分析 （一）企业经济盈利情况分析 盈利指标 2 0 1 6 年 2 0 1 7年 金额（万元） 占总盈利百分比 金额（万元） 占总盈利百分比 主营业务利润 1484 73.98% 1666 86.17% 其它业务利润 447 22.28% 1 0.05% 营业外收支净额 75 3.74% 266.49 13.78% 累计 100.00% 1933.49 100.00% 从以上盈利结构能够看出，本年度86.17%盈利起源于企业主营业务利润，较去年主营业务增加12.26%，同时，其它业务利润增加，占总盈利0.05%。 （二）费用变动情况分析 单位：万元 期间费用 增幅 销售费用 73.33 97.34 32.74% 管理费用 1447.24 928.03 -35.88% 财务费用 270.43 441.06 63.1% 销售费用较去年增加32.75%，关键原因是业务增加运输装卸费、包装费增加。 管理费用较去年降低23.82%，关键原因是企业研究开发费用增加和把一部分利息放到咨询费里核实，和节省了业务招待费开支。 财务费用较去年只增加63.1%，关键原因是企业本年融资增加。 现金流量情况分析 经营、投资、筹资活动产生现金流入和流出情况 单位：万元 现金流量 变动情况 经营活动现金流入小计 16885.74 25483.18 -8597.44 经营活动现金流出小计 21621.91 25060.15 -3438.24 经营活动产生现金流量净额 -4736.17 423.04 -5159.21 投资活动现金流入小计 2.91 0 2.91 投资活动现金流出小计 42.12 8.44 33.68 投资活动产生现金流量净额 -39.21 -8.44 -30.77 筹资活动现金流入小计 8000 10727 -2727 筹资活动现金流出小计 3161.38 11122.98 -7961.60 筹资活动产生现金流量净额 4838.62 -395.98 5234.6 从以上表能够看出，本年度经营活动产生现金流量为现金流入降低8597.44万元，关键原因是年内销售商品及提供劳务等降低所致；本年度投资活动产生现金流量为现金净流出42.12万元，较上年增加流出33.68万；本年度筹资活动产生现金流量为净流入8000万元，关键原因是企业融资增加和统管资金流量也在此统计。 （二）和上年度现金流量情况进行比较分析 单位：万元 项目 上期金额 占比 本期金额 占比 增幅 一、经营活动产生现金流量： ------ 　 ------- 　 　 销售商品、提供劳务收到现金 23898.27 93.78% 15745 93.24% -34.11% 收到税费返还 33.46 0.13% 0 0.00% 　 收到其它和经营活动相关现金 1551.46 6.09% 1140.74 6.76% -26.47% 经营活动现金流入小计 25483.19 100.00% 16885.74 100% -33.74% 购置商品、接收劳务支付现金 19004.12 75.83% 15215.55 70.37% -19.93% 支付给职员和为职员支付现金 1002.45 4.00% 1033.02 4.78% 3.04% 支付各项税费 291.22 1.16% 138.28 0.63% -52.52% 支付其它和经营活动相关现金 4762.36 19.01% 5235.07 24.22% 9.93% 经营活动现金流出小计 25060.15 100% 21621.91 100% -13.72% 经营活动产生现金流量净额 423.04