固定资产管理标准规范.docVIP

文件名称 固定资产管理规范 文件编码 版次 第1页 WI-08-1012 1 共3页 1. 目标 以确保企业固定资产正确核实，加强资产购置、使用及保管，确保资产安全性，有效性，达成有管理企业资产设备目标特制订此管理控制。。 2. 范围 适适用于企业工厂全部固定资产机器、设备、设施、仪器等。 3. 定义 使用年限在十二个月以上房屋、电器设备、运输设备及和生产经营相关设备，器具、工具等。 分类：①房屋，②专用机器，③运输设备，④其它设备。 4.计价 固定资产根据买入价加运输费，保险费、包装费、安装调试和缴纳税计价。 5. 职责 资材部：负责设备采购。 行政部：负责固定资产台账管理；固定资产增减、异动等登记；负责计划及组织资产盘点。 财务部：负责对总体资产监督；负责帮助盘点及将最终盘点资产统计报会计师事务所立案。 其它部门(固定资产使用人)：负责职责范围内资产申购、清点，保管、养护、报废请求等。 6、资产设备分类 分类/类别 所属固定资产设备 责任人 机器设备 - 全部生产用机台/治具 生技课 　 - QE试验室机台仪器及生产用测试机台仪器 品管课 　 - 模具房机台 生技课 　 - 生产辅助设备(流水线, 义车, 电子秤，工具) 各课课长 模具 - 全部模具 工程开发部 办公室设备 - 信息及网络设备(计算机,网络系统, 电话系统) 行政部 　 - 办公室设备 (复印机, 打印机, 扫瞄器, 传真机, 打卡系统) 行政部 　 - 家俱设备 (大班台, 办公室沙发, 办公桌) 行政部 生活设施及辅助设备 - 生活设施 (发电机, 稳压器, 配电柜, 太阳能, 储油缸) 行政部 　 - 辅助设备 (割草机, 冰箱, 对讲系统) 行政部 汽车 - 别克, 货车, 小客车 行政部 空调 - 全厂空调 行政部 消防设备 - 全厂消防设备 行政部 文件名称 固定资产管理规范 文件编码 版次 第2页 WI-08-1012 1 共3页 7. 管理步骤 7.1固定资产购置申请 需要添置固定资产各部门依据需求填写申请单，申请所需设备仪器等，经管理层审批后，交资材部联络厂商采购。 资材部须检附相关报价数据，制订采购单并经管理层/责权主管签核后订购。 7.2固定资产设备验收 固定资产抵达使用单位后，行政部门会同使用部门（必需时请相关技术部门）共同验收，对固定资产外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点，填写《新设备/设施入厂验收汇报》；申请购置部门/使用部门、行政部及相关验收部门签字确定验收合格，凭《新设备/设施入厂验收汇报》和正式发票到财务部门报账，行政部门进行登记、编号、建账。 7.3固定资产编号、建卡、建账 7.3.1固定资产编号 由行政部统一编号；行政部根据固定资产分类代码编号，并将编号牌（标签）钉（贴）在固定资产实物 7.3.2固定资产卡片以一物一卡为标准。固定资产卡片包含：固定资产编号、固定资产名称、固定资产规格、厂家、购入时间、固定资产位置、必需填写清楚。 7.3.3行政部根据固定资产分类登記入账。 7.4 固定资产报修 当发生故障时，使用部门必需填写《设备/设施维修单》，安排维修人员进行立即维修。 7.5 固定资产报废 7.5.1固定资产因老化、严重损坏或在使用中出现无法修复情况，能够申请报废。 7.5.2申请报废需填写《设备/设施报废单》，报废单中需写明报废原因、怎样处理报废固定资产，呈总经理同意。 7.5.3申请报废固定资产部门，负责将已被同意《设备/设施报废单》复印件送达财务部，进行销帐处理。 7.5.4依据已同意《设备/设施报废单》，行政部实施对报废固定资产处理工作，并将结果入帐。 7.5.5处理工作完成后，行政部负责将报废固定资产收入(如适用)交财务部。 7.5.6报废《固定资产卡》，应由行政部负责完好保留三年后，方可销毁。 文件名称 固定资产管理规范 文件编码 版次 第3页 WI-08-1012 1 共3页 7.6年底盘点 7.6.1每十二个月进行一次盘点，盘点时间在每十二个月12月份内进行。年底盘点由行政部负责计划组织，财务部帮助盘点及负责查核； 7.6.2 盘点方法及注意事项 A) 盘点采取实盘实点方法，作初盘及复盘后，查核盘点数据。 B) 盘点时注意设备摆放，盘点后需要对货物进行整理，保持原来合理摆放次序； C) 全部资产设备全部盘点完成后按要求做对应统计，送呈总经理审核，抄送财务部统计存档并报会计师事务所立案； 8.表单 8.1《新设备/设施入厂验收汇报》 8.2《设备/设施维修单》 8.3《设备/设施报废单》 8.4《固定资产卡》 审核 确定 制订 刘素萍/11/18