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《大财务管控系列之 1—规范财务》 一、 财务管控体系要从三个层面进行剖析：财务、管理和资本。一、企业的财务问 题主要体现在：（ 1 ）业务系统和财务系统的脱节；（ 2 ）企业的财务系统需要 升级。二、财务问题直接导致管理问题，不懂财务管理的企业可能遭遇一下四 种死法： 1、被应收账款拖死。 2 、被库存压死。 3、现金流断裂猝死。 4 、没有 预算乱死。三、资本问题：赚钱和值钱是两件事。赚钱是做产品运营，卖的是 产品。而值钱是做资本运营，买卖的是股权。 民营老板九大死法 二、 （1 ）、规范财务：建立一套安全高效的财务系统，让财务月业务系统一一对 应起来，透过报表看穿业务，这是管理决策的基础，让报表更准确。 （2 ） 、完善管理：在产品经营的维度，如何做管理决策，让企业更赚钱。 （3 ）、对接资本：在资本的经营维度，激活股权的价值，用股权去资本市场上 换取现金、项目和人才，从这个三个维度，驱动股权增值，建立股东价值倍增系统， 让企业更值钱。 三、财务部的使命是保证企业价值最高，风险更低。首先我们要建立一个简单安全的 财务系统 销售部的使命是把产品卖出去，钱收回来，考核三个指标：营业额、回款额、销售利 润。生产部门的使命是保证质量、几时交货，考核三个指标：交货及时率、产品合格 率和成本控制达标率。 工具： CFO （首席财政官或财务总监）的双轨制汇报：董事会聘请总裁管业务，委派 财务总监管理财务。只有支持和监督并举，才是真正为股东负责。 工具：财务系统的管理落地法 1、 血 液系统 2、 神经系统 现金流 数据流 联签 信息 四、 老板对财务部门的定位决定部门的架构。 CFO 的三重境界：账房先生 VS 理财 幕僚 VS 战略伙伴。（ 1）、账房先生，主导会计核算，负责规范财务，本质是 会计经理。（ 2 ）、理财幕僚，主导财务管理，负责完善管理，本质是财务经 理。（ 3 ）、战略伙伴，主导价值创造，负责对接资本，真正是财务总监。 工具：财务部门的定位金字塔 工具：财务部门职能架构图 五、 盈利能力决定赚钱多不多。 1、利润表解读：四个关键数字决定经营成绩单。 第一个指标：收入代表规模；第二个指标：毛利率代表竞争力；第三个指标： 营业利润代表正常运营能力；第四个指标：净利率代表盈利能力。 2 、找决策 方向：利润管理三板斧。（ 1）工具 1：产品利润表：找尖刀产品。工具 2 ： 产 品九宫格。用九宫格找管理方向。（ 2 ）员工利润表：找高效员工。工具：部 门利润表。（ 3 ）客户利润表：找优质客户。显然，如果你想提升企业的盈利 能力，那么，首先要提升企业的利润。增加收入是由客户决定的，而降低成 本，却可以由企业自己来决定的。 六、 资产负债表是企业的家底，可是这个家底应该如何来盘呢？ 工具：资产负债表解读 流动资产 负债 短期资产（变现能力） 别人的钱（融资） 非流动资产 股东权益 长期资产（投资） 自己的钱（分红） 投哪里 = 谁的钱 自己的钱：股东投资的或者是自己赚回来的；别人的钱：银行借款、或