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TYYGROUP system office room [TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8- 控制环境调查问卷（一） 受访人: 调查问题 回答 注释 缺点 不适用 是 否 主 要 次 要 决策和管理层方面 1 ?董事会、经理办公会或类似权力机构（以下简称董 事会）是否独立，能否有效地对经营、管理实施控 制？ 董事会是通过哪些措施实施控制的？ 重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要 资产签订重要合同协议是否经董事会批准（ 摘录或复印董事会有关决议） 公司会计政策的制左及变更是否经童事会批准？ 重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调 整、长期工程合同签订是否经总经理核准？ 髙层管理人员是否重视和了解内控是否及时采纳外 部.内部审计人员所提岀的建议 管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？ 管理当局是否对财务报表进行独立的检查和分析？ 管理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独 立的检查和分析？ 管理当局是否对“非常或例外事项”及时作出反 应？ 管理当局是否对财务和经营业务中失控情况，及 时采取应急描施以使之恢复正常？ 会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理 核准（ 如有请企业提供书而核准程序） 组织机构方而 1 ??公司本部.分部和子公司在重大生产经营方而的 决策权限是否划分淸楚？  2?生产、经营和管理部门是否健全（ 获取企业组织机构图复印件） 上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确 规左组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分 情况（请企业提供企业经济责任制复印件） 4? 釆购和销售业务的执行记录和资产保管职能是 否分开（获取管理人员分工图） 控制环境调查问卷（二） 受访人: 调査问题 回答 注释 缺点 不适用 是 否 主 要 次 要 管理制度方而 ?是否实行目标成本管理制度（ 如有请企业提供复印件） ?是否有费用预算限额开支制度（ 如有请企业提供复印件） 是否有费用与成本分析考核制度（ 谙企业提供复印件） 是否有材料与工时左额管理制度、燃油消耗定额制 度（ 如有请企业提供复印件） 7 ?是否对资金实行归口管理制度（ 如有请企业提供复印件） 资金使用前是否编制计划及授权审批？ 对存货是否有定期盘点制度（ 请企业提供存货管理与盘点制度） 固定资产是否每年至少盘点一次（ 谙企业提供固定资产管理与盘点制度） 对企业主要资产是否有财产保险制度？ 人员配备方而 1 ?各级管理部门员工是否具备必要业务知识和业务技 能？ 2?上述人员是否经过必要的训练，有无立期培训和职 务轮换制度？ 3 ?上述人员是否有岗位责任制度（ 如有请企业提供复印件） 是否有证据表明财务主管等重要财务管理人员的工 作负担过重？ E.信息系统方而 1 ?企业是否左期编制生产.销售、釆购、资金和成本 汁划编制频率如何（如有请企业提供当年讣划） 2.会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全（ 如有请企业提供有关制度） 3?总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、 统汁和业务资料？ 控制环境调查问卷（三） 受访人: 调査问题 回答 注释 缺点 不适用 是 否 主 要 次 要 4.财务和业务部门是否向总经理报送如下资料： ―有关产品毛利率变动的分析报告： —关于资金筹描和运用情况的分析报告： 一一关于应收帐款帐龄分析报告和大额逾期帐款淸 单： —关于存货周转率或存货帐龄的报告： ―有关重要的现金收支业务报告。 F.内部审计方面 企业是否建立起内部审核部门？ 内部审核部门是否对董事会负责？ 内审部门是否承担监督、检查企业政策及业务规程 的遵循执行情况的责任？ 是否在报告期对企业内部进行过内审（ 请企业提供报告复印件） 是否在报告期对本级及下级单位进行内审（ 请企业提供复印件） 内审部门的工作是否富有成效？ 问题与评价: 改进建议：