2021年会计模拟做账练习.docVIP

说明 1、企业名称：潍坊动力机械企业 2、企业介绍：该企业为通常纳税人企业，所生产产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%；装卸费按产品重量分配；该企业现有职员200人，企业法人代表李鹏；该企业在潍城区鸢飞大街198号；企业设一个基础生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。 3、会计核实方法： 记账凭证采取通用记账凭证； 采取科目汇总表核实形式； 材料和库存商品按实际成本加权平均法计价； 产品成本计算内容简化，方法省略； 明细核实只核实 “原材料”、“库存商品”科目 ，其它明细账不作要求。 4、核实期间：8月份30天经济业务。 5、要求： 依据上月末期末余额，建立总账、现金日志账、银行存款日志账和相关明细账；并登记8月份期初余额； 依据发生经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表形式出现），填制记账凭证； 期末结转损益类账户余额（不需要原始凭证）； 按要求登记相关日志账和明细账； 期末依据多种记账凭证，采取全部汇总方法编制科目汇总表，并登记总账； 结出相关账户发生额及余额； 按要求编制资产负债表、利润表； 按记账凭证日期排好次序，用夹子夹牢； 按日志账、明细账、总账次序排好，用夹子夹牢。 潍坊动力机械企业 7月总账及相关明细账月末余额 资产类科目 金 额 负债和全部者权益 金 额 现 金 1500 短 期 借 款 150000 银 行 存 款 550000 应 付 票 据 90000 其它应收款 ----张强 ----李莹 4200 800 3400 应 付 账 款 ----山水企业 ----泉城企业 180000 10 60000 原 材 料 A材料（250吨单价1100元） B材料（100吨单价397.5元） 314750 275000 39750 应 交 税 金 ----未交增值税 ----应交城建税 21400 0 1400 库 存 商 品 -甲产品（件单价300元） --乙产品（1000件单价350） 950000 600000 350000 应付福利费 11750 应付工资 300000 固 定 资 产 4239168 预 提 费 用 1500 减：累 计 折 旧 893868 其它应交款 600 实 收 资 本 3359000 盈 余 公 积 143000 资 本 公 积 158100 本 年 利 润 750400 资 产 合 计 5165750 权 益 合 计 5165750 潍坊动力机械企业 1----7月总账及相关明细账月末余额 主营业务收入 8486000 主营业务成本 6268000 主营业务税金及附加 51000 其它业务收入 24000 其它业务支出 16000 营业费用 537000 管理费用 41 财务费用 109100 投资收益 4000 营业外收入 6800 营业外支出 7700 所得税 369600 1— 1—1/2 8月 投资单位 济南钢铁集团 投资日期 8月 投资项目 现金 投资期限 备注 货币资金 150000 — 累计 人民币(大写) 壹拾伍万元整 ￥150000.00 1—2/2中国工商银行进账单(收款通知) 1—2/2 8月 收 款 人 全称 潍坊动力机械企业 付 款 人 全称 济南钢铁集团 账号 098--5674321 账号 市交通银行 开户银行 市工商银行 开户银行 人民币 壹拾伍万元整 (大写) 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账 收款人开户银行盖章 2 2—1/2 收款收据 8月 3 日 字第90号 今收到 王丽 交来出差借款余额 现金 人民币(大写) 捌拾捌元整 ￥88.00 备注: 出纳: 制单: 单位盖章： 2— 2—2/2 8月3日 姓名 王丽 出差地点 北京 出差事由 出差日期 起:7月28 日 止8月 3 日 出差人职务 乘火车费 自 站至 站 金额 说明:原借款 800元 乘汽车费 自 站至 站 金额 乘 费 自 站至 站 金额 行李运费 千克 每千克 元 金额 出差补助 天 定额 金额 旅馆费 天 单价 金额 其它 金额 累计金额 小写 ￥712.00 大写 柒佰壹拾贰元整 单位责任