公司备用金管理制度(1).docVIP

公司备用金管理制度 　　为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 　　一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 　　二、备用金范围 　　1、项目成员购买来回于客户单位的交通费； 　　2、必要的业务活动招待费用； 　　3、项目上生活的必要开支； 　　4、其他备用金。 　　三、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 　　四、备用金借款和报销手续程序 　　1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式叁联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 　　2、借款人员在发生业务后的当月月底，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 　　3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员务必按月定期向公司财务部申报备用金使用状况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 　　五、备用金额度 　　1、各工程项目备用金，视各项目状况不一样，备用金额度暂定为每月叁仟至伍仟。特殊状况，需由项目经理提前向总经理说明状况，予以审批。 　　2、其他借款，根据实际状况核定金额。 　　六、备用金使用审批权限 　　备用金使用由项目负责人签字批准，项目负责人为备用金借款的第一职责人。 　　七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 　　八、所有各种备用金，务必在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因务必跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销当年借款。 九、其他规定 1、备用金借款人员一旦离职或更换工作岗位，应在一周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。若无法归还或且造成经济损失的，借款人承担相应的法律责任。 2、备用金借款人员一旦离职或更换工作岗位，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。 3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。 十、惩罚 1、备用金使用未提供发票及及时报销，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，扣罚100元。 2、财务人员负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿。 3、财务对借款人信用进行评定，对于逾期还款或据不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格。 　　十一、本制度由公司财务部负责解释和修订。 　　十二、本制度自下发之日起实施。