Excel在会计和统计中的应用 项目八.pptVIP

模块一 Excel在会计的应用 南京大学出版社 一、学习目标 二、项目情境 　　辉煌电脑公司存货管理是企业管理中最为重要的部门，主要包括采购业务、销售业务、库存管理业务三大方面，如何有效管理决定着企业的资金分配及资产结构，对提高企业经济效益也起着决定性作用。该公司存货采用实际成本法核算。 　　辉煌电脑公司进货流程是：采购部门接到缺料信息（含存货编码、产品型号、数量）后，分析缺料信息是否合理，再将订单下给供应商；材料送达后，实物入库，根据入库单，登记库存账；对于未付款业务，转入未付款供应商处理。 辉煌电脑公司销售流程是：接收客户订单 签订销售合同 向客户发货并收款 对形成应收账款的业务单独进行管理。 辉煌电脑公司库存管理流程是：仓储部门收到到货单（注明存货编码、产品型号、数量、）后，根据到货单上的信息验收货物；对验收合格的存货办理入库收续（填写入库单）并分类存放；根据销售单或领料单发出存货，并填写出库单；登记保管账，月末对账。 辉煌电脑公司材料品种繁多、规格多样，存货的进、销、存工作繁琐冗杂，手工会计处理容易出现低级错误，故公司决定利用EXCLE建立存货进、销、存管理系统。建立进销存管理系统，不但能够对整个生产过程进行实时监控，加强生产部门、采购部门、销售部门之间的联系，而且通过进销存管理系统，可以清楚地看到企业库存中的产品、数量等信息，使采购部门和销售部门都能够根据库存信息做出决策——当库存不足或过满时应向系统报警，还能够提高工作效率，并间接提高企业的经济效益。 三、情境资料 [ 资料 1 ] 辉煌电脑公司存货期初余额表； [ 资料2 ]：辉煌电脑公司12月商品销售明细表； [ 资料3]：辉煌电脑公司12月材料发出明细表； [ 资料4 ]：辉煌电脑公司12月收料凭证汇总表； [ 资料5 ]：辉煌电脑公司12月完工产品入库表； 详见教材 四、情境目标及情境分析 情境目标 根据上述资料建立辉煌电脑公司存货进销存管理系统 情境分析 　　　　　　辉煌电脑公司存货进销存管理系统具体工作主要有：首先录入存货期初数据，作为 手工账和新的进销存管理系统的衔接，然后由采购部门根据存货采购相关原始凭证编制“材料采购业务表”，由财务部门根据相关货款支付资料编制“付款业务表”，便于企业及时了解采购、付款情况；再由销售部门与仓储部门依据相关原始凭证编制“产品销售业务表”和“车间领用材料表”，由财务部门根据相关货款收款凭证编制“收款业务表”，便于企业及时了解销售与收款业务情况；最后根据材料收发资料生成存货库存管理表格，完成企业对存货的进销存管理全过程。可见要利用EXCLE实现存货进销存系统管理，要完成以下任务： 创建信息库 采购与付款业务 销售与收款业务 库存管理 任务一：建立信息库 任务情境 　辉煌电脑公司存货管理系统由多个工作表格组成，其中很多工作表格项目数据 是重复使用的，为了提高工作效率，避免重复手工录入数据，现将一些常用数据、期初结存数据及存货本期收发业务数据手工录入，创建信息库，为以后自动生成其它存货管理表所需要数据打下基础。 任务一：建立信息库 预备知识和技能 　　　　　事实上，企业在材料管理过程中，经常由于有意或无意地录入了错别字而影响企业的工作，另外，由于企业的材料品咱繁多、规格多样，多次录入材料的名称也会增加材料核算的工作量。供货商管理与新产品名称的管理也存在类似问题。为了克服企业录入材料名称不一致而带来的核算上的问题，及简化材料、供货商、产成品核算工作，电算化材料管理的最基础的工作是对材料、供货商、产成品建立基础资料代码管理制度，确定各材料的代码，这也是编制公式进行计算与引用的基础。例如，材料代码以CL—00的格式确定，自制半成品以BCP—00的格式确定，库存商品以SP—00的格式确定。 任务一：建立信息库 任务1-1 编制原材料期初数据表 成果展示：操作步骤见教材 任务一：建立信息库 任务1-1 编制原材料期初数据表 成果展示：操作步骤见教材 任务一：建立信息库 任务1-2 编制自制半成品期初余额表 成果展示：操作步骤见教材 任务一：建立信息库 任务1-3 编制库存商品期初余额表 成果展示：操作步骤见教材 任务一：建立信息库 任务1-4 车间领用材料表 成果展示：操作步骤见教材 任务一：建立信息库 任务1-4 车间领用材料表 成果展示：操作步骤见教材 任务一：建立信息库 任务1-4 车间领用材料表 成果展示：操作步骤见教材 任务一：建立信息库 任务1-5 完工产品入库表 成果展示：操作步骤见教材 任务二 采购与付款