公司现金管理办法模版.doc

PAGE 2 - *有限公司现金管理办法 * 一、公司本部应该严格贯彻执行国务院《现金管理暂行条例》和人民银行总行《现金管理暂行条例实施细则》，按规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 二、单位之间的经济往来，除《条例》规定的范围可以使用现金外，其他应当通过银行进行转帐结算，不得收取或支付现金。购置专控商品，必须采取转帐结算，不得使用现金。 三、严格遵守《条例》和《细则》规定的现金使用范围，并且必须要有经过审核的原始凭证，才可向出纳报销现金。不得坐支现金，不得白条抵单。 四、严格遵守开户银行核定的库存现金限额，不得随意超越，如果由于业务变化需要增加现金限额时，应向银行提出申请，经批准后再作调整。 五、收入现金必须当天送存银行。如果已过银行营业时间而收入现金，必须存放银箱，妥善保管。如有大量现金过夜，必须有专人值班看管。 六、出纳人员对经营的现金负有完全责任，不得设立小金库，不准单位之间借用现金，不得私人借用公款。发现现金溢缺及时，查明原因，分清职责，按审批权限的规定处理。 七、现金收、付、存必须日清日结，做到帐款相符。出纳人员收付现金时，应即时在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，根据当天现金收付的原始凭证编制记帐凭证和出纳日报，如实反映现金的收入和支出，根据复核后的记帐凭证和所付原始凭证逐单现金日记帐，并与库存现金核对，做到库存现金结存数、出纳日报现金结存数、现金日记帐余额三者相符。 八、确保现金安全： １、提取或解送现金时，注意安全，10000元以上的现金提取、解送必需要有两人以上，并且采取有关安全措施。 ２、现金、有价证券、支票应存放在保险箱内，支票等银行票据和银行印鉴章要专人保管。 ３、出纳人员要随身带保险箱钥匙，妥善保管。 ４、加强对出纳人员的现金安全管理教育，做到以防为主，清除隐患，改进工作，确保现金安全。 九、本规定适用范围：公司本部、配送中心结算组、访销业务、门店等。 十、本管理办法内容如有与公司原有相关规定内容相悖的，按本办法执行。未尽事宜从国家法律、法规。