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精品文档 ·可编辑版 ******有限公司 财务尽职调查报告 江苏会计师事务所有限责任公司 精品文档 ·可编辑版 目 录 序言 1 报告概要2 正 3 一、公司基本情况3 （一）历史沿革3 1、基本信息（截止2015 年 5 月 31 日）3 2、股东出资和历史沿革3 （二）人力资源9 （三）公司股权结构10 二、经营情况11 （一）经营情况概述11 1、公司经营情况11 2、公司主要经营资质12 （二）主要业务及盈利模式12 1、业务范围12 2、商业模式12 3、主要代理销售产品介绍12 4、销售及采购情况概述13 （三）销售及客户情况14 1、主要客户情况14 2、销售结构情况14 ３、销售模式16 4、销售集中度17 5、销售流程图17 （四）采购及供应商情况17 1、主要供应商情况17 2、采购流程（药品采购）18 3、采购集中度18 （五）存货及成本构成分析18 1、营业成本构成18 2、存货的管理18 3、生产成本的分摊19 三、财务信息分析19 （一）财务信息质量19 （二）财务会计核算21 （三）会计报表分析22 （四）资产状况分析31 四、或有事项32 精品文档 ·可编辑版 五、税项32 （一）主要税项32 （二）税收优惠33 六、关联方关系及交易 33 （一）关联方及关系33 （二）关联往来余额33 （三）关联方交易34 七、公司存在的主要问题及建议35 （一）财务报表的编制35 （二）货币资金35 （三）收入成本方面35 （四）费用方面36 （五）历史沿革方面的问题36 （六）股改的个人所得税问题36 八、需强调事项 36 精品文档 ·可编辑版 序言 1、工作范围及内容 受江苏******创业投资有限公司委托，我们对******有限公司 （以下简称“******公 司”）进行了财务尽职调查。根据约定，纳入本次财务尽职调查范围为******公司及其 子公司，调查期间为 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-5 月份。 本次财务尽职调查关注的事项包括：公司历史沿革，盈利模式，财务状况，盈利状 况，关联方及关联交易，财务会计核算，税项，以往接受外部审计情况等。我们在现场 调查工作中发现的除上述事项之外的重要财务及税务问题我们亦将予以关注。 我们的调查程序主要是获取并审阅相关资料，网络有哪些信誉好的足球投注网站核对相关资料，了解行业信 息，与治理层及经营管理人员进行访谈，了解生产经营情况、业务经营模式、主要客户 及供应商，分析业务及财务数据，评价内部控制，抽查重要合同等业务资料，了解关联 方关系及交易，了解以往接受