商业银行会计 模块1系统内资金汇划清算业务核算 单元1 资金汇划清算业务处理.pptVIP

数据审核 接受 数据 账务处理 凭证打印 日终处理 每日营业终了，收报经办行分别借贷报单打印“资金汇划业务清单”，与资金汇划借方（或贷方）补充报单及清算资金往来科目借贷方凭证笔数和金额核对一致。 中国建设银行电子汇划款项划收款清单 签发日期：2013年06月15日 顺序号 编押日期 汇划款 项编号 付（收） 人账号 汇出行 联行行号 汇入行 联行行号 汇划金额 业务 密押 附单 张数 11 2210x x x x x x 58601 51103 200000 x x x 1 笔数合计 1笔 金额合计 800000元 会计主管：张 明 复核：王 立 记账：李 伟 制单：张 刚 中国建设银行电子汇划款项划付款清单 签发日期：2013年06月15日 顺序号 编押 日期 汇划款 项编号 收（付）人 账号 汇出行 联行行号 汇人行 联行行号 汇划金额 业务 密押 附单 张数 11 2210x x x x x x 58601 51103 600000 x x x 1 笔数合计 1笔 金额合计 300000元 会计主管：张 明 复核：王 立 记账：李 伟 制单：张 刚 边学边做 五名同学为一组，分别扮演发报经办行、发报清算行、总行清算中心、收报经办行及收报经办行，根据给出的业务资料，模拟处理资金汇划清算业务。 工作任务 工作任务 工作任务 建设银行广州北京路支行接受开户 单位广百集团的申请，向建行哈尔 滨道里支行开户单位江丰公司支 付杂粮款200 000元，，江丰公司收 到货款入账。模拟处理系统内支付 过程中的各级银行业务。 业务资料 【工作任务】 边学边做 。 五名同学为一组，分别扮演发报经办 行、发报清算行、总行清算中心、收 报经办行及收报行，根据给出的业务 资料，模拟处理资金汇划清算业务。 6 2 3 4 1 活动步骤 分组 讨论分工 模拟处理业务 5 分组汇报 老师点评并评分 工作成果 电子清算划付 （收）款专用凭证 电子汇划款项划付款清单 边学边做 学生互评 教学单元 1 导言 来帐行:是银行之间往来帐务中,对划来帐务的银行称之为来帐行. 如:你收到朋友在外地银行汇来的款,则那外地汇款银行为来帐行 往帐行:是银行之间往来帐务中,对划出帐务的银行称之为往帐行. 如:你汇款与外地朋友,则汇款银行称之为往帐行. 借报:是银行之间往来帐务中,对款项金额在借方的帐务称之为借报. 如:你用银联卡消费,则银联卡中心会发借报与你使用卡的开户行,扣划消费款. 贷报:是银行之间往来帐务中,对款项金额在贷方的帐务称之为贷报. 如:你收到外地朋友的银行汇款,则外地汇款银行会发贷报与你的帐户开户银行入帐. * 业务录入 授权 复核 业务受理 原始凭证审核 凭证打印 数据发送 账务处理 日终处理 业务数据经过录入、复核及授权后，产生有效汇划数据，由系统发送至清算行。实时业务由系统实时发送，批量业务日终发送。 业务录入 授权 复核 业务受理 原始凭证审核 凭证打印 数据发送 账务处理 日终处理 贷报业务： 以电汇凭证第二联作借方凭证入账，电子清算汇划收款专用凭证作贷方凭证入账 ： 借：吸收存款——活期存款——H公司 贷：清算资金往来 借报业务： 以电子清算划付款专用凭证作借方凭证入账，进账单第二联作贷方凭证入账 ： 借：清算资金往来对方科目 贷：吸收存款——活期存款——H公司 中国建设银行电子清算划收款专用凭证 2013年06月15日 此联作贷方凭证 付 款 人 全称 H公司 收 款 人 全称 Ｃ公司 账号 2210001001 账号 2210x x x x x x 大写 金额 人民币：贰拾万圆整 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 附件张 科目（贷）清算资金往来 对方科目（借）吸收存款——活期存款 会计主管：陈 明 复核：林珊珊 记账：张 玲 制单：张 玲 中国建设银行电子清算划付款专用凭证 此联作借方凭证 付 款 人 全称 梅山公司 收 款 人 全称 H公司 账号 2210x x x x x x 账号 2210001001 大写 金额 人民币：陆拾万圆整 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 0 附件1张 科目（借）清算资金往来 对方科目（贷）活期存款 会计主管：陈 明 复核：林珊珊 记账：张 玲 制单：张 玲 业务录入 授权 复核 业务受理 原始凭证审核 凭证打印 数据发送 账务处理