《出纳管理制度》.docxVIP

出纳管理制度 第一条 为了规范出纳日常工作，加强资金使用的监督和管理，加速资金周转，保 证资金的安全性，特制订本制度。 第二条本制度适用于本公司所有驻外营销机构。 第三条各机构必须指定专门人员负责出纳工作，出纳员的指定要符合财务相关原 贝M出纳员负责所有的现金、银行存款、其他货币资金的收入、支付、结存。 第四条 款项的收支，都必须取得或填制原始凭证，作为收付款项的书面证明。 第五条 出纳员必须将库存现金与银行存款分开核算。 第六条 营业结束，当天现金收入必须存入银行，分公司的库存现金不得超过 2000 元。 第七条分公司的货币资金应及时汇入总公司指定的银行帐号，分公司留存的货币 资金不得超过50000元。 第八条自营专卖店货币资金的管理 自营专卖店货币资金的管理必须符合收支两条线的原则。专卖店的大额支 出，必须先审批后支付。 自营专卖店的营业款必须当天存入分公司指定的银行帐户， 每个自营专卖店 的月未不得有余额。 第九条 所有款项的收入都必须到得合法、有效的凭证，或开具收款收据，并据以 登记现金日记帐和银行存款日记帐。 第十条凭审批手续齐全、有效的凭证支付款项，审批手续不齐全的一律不得付款。 否则，因此造成的损失由出纳员承担，并视情况给予警告、记过、记大过或 开除的处分。 第^一条 帐务处理的要求： 1 .设置现金日记帐和银行存款日记帐,分别记录现金和银行存款的收支结存情 况。日记帐采用订本式帐贞。 所有的收付款凭证，需加盖“现金收（付）讫”或“转帐收（付）讫”的戳 记。 每天的收付款，要进行认真的核对，及时入帐，做到日活月结。 以收付款凭证为依据，逐日逐笔序时的登记现金日记帐和银行存款日记帐。 记帐要用钢笔，帐贞不准撕毁、重抄，遇有改错，采用划线更正法。帐面记 录严禁挖、补、刮、擦和用涂改液。 每日填写《现金日报表》和《银行存款日报表》，并将当天的收付款凭证附 后，及时送交会计人员，以便于核对并作为记帐凭证的原始凭证。 6 .出纳人员要每日活点库存现金，并与现金日记帐余额核对，以检查帐款是否 相符，每月不定期的核对银行存款余额与日记帐余额是否相符。 7.月未编制《出纳报告单》，分别反映现金与银行存款的本月收入、支出和结 存情况，并交一联会计核对。 第十二条 主要存款户头在6个月内必须注销，重新开户。 第十三条 出纳员不得擅自支付、挪用资金，有此行为者按贪污论处。 第十四条 严禁白条充抵库存现金和银行存款，有此行为者按贪污论处。 第十五条 各银行存款户头的利息收入要全额、及时的入帐，否则按贪污论处。 第十六条 出纳员保管的现金或银行存款出现短缺的，由出纳员负责赔偿 第十七条 有下列情况之一者，视情况对出纳员给予警告、记过、记大过或开除的 处分，并扣发本人月薪的1 — 5倍： 超出核定的库存现金金额留存现金的； 超出核定的货币资金余额留存资金，不及时汇款的； 未经批准，擅自挪用或借用他人资金或支付款项的； 第十八条 按贪污论处的行为，损失全额由出纳赔偿视情况处以记大过或开除 ，并 处以同等金额的罚款。 第十九条 本制度由财务部制订，解释权、修改权归财务部。 第二十条 本制度自2002年9月1日起实施。 奥康集团有限公司 二OC匚年八月二十二日 卜面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的可以编辑删除！谢谢! 毕业论文致谢词 我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博 的知识开阔的视野给了我深深的启迪， 论文凝聚着他的血汗，他以严谨 的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的 影响，在此我向他表示衷心的谢意 这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维 及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下 了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬 ！特别是我的班 主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想 以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候， “明师之恩， 诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达， 在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意 ！ 感谢这三年来我的朋友以及汽修 0932班的四十多位同学对我的学习， 生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟 胜是兄弟！正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，马上就要 各奔前程了，希望（，请保留此标记。）你们有好的前途，失败不要灰 心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭！ 最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，要 离开你们出去工作了，我在心里默默的祝福你们平安健康，我不会让你 们失望的，会好好工作回报社会的。 致谢词2 在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中， 老师从选题指导、论文框架到