内控实之风险控制矩阵.pptVIP

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风险控制矩阵描述介绍 甫| protiviti 目录 内娆程面址 流程记录 风险控制矩阵简介 风险挫制矩阵编制的目的 风险控制矩阵的运用 小结 课堂练习 甫| protiviti 内部控制记录概述 流程图 流程描述 风险控制矩阵 ①将业务描述上记载的内容 对相关的流程的操 体记载流程图上特定的为 做成流程图 照实际情况进行步 低风险而实施的控制活动 ②确定容易引起重大错报的 的相关内容 企业名称: 企业名称 组织名称:*** 组织名称:** 组织名称:幸** 循环:销售流程:接受订单 循环:销售流程:接受订单 循环:销售流程:接受讧单 注上风险号码 实管理询 出都,如 甫| protiviti 内部控制记录步骤 步骤一:编制“流程图”根据流程 的内容绘制流程图。准备 步骤二:“流程描述” 描述流程图中各个控制环节中具体执行的步骤 步骤三:核对“流程图”/“流程描述”,改进记录文件。 步骤四:编制“风险控制矩阵” 在“流程描述”中用于减轻相关风险的控制应当在“风险控制矩阵”中做相 关列示。 流程中可能发生的错误 (*)风险 数据输入可能发生遗漏 交易未受到相应级别管理层的授权审批, 数据输入可能在未经授权的情况下被更改 甫| protiviti 流程描述简介 甫| protiviti 什么是流程描述 流程描可以回答这些问题 做什么? 久做 甫| protiviti

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