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财务费用明细账模板 管理费用明细账 1、3.1，供应部采购科王军预借差旅费1000元，付现金。 2、3.3，行政部报销办公用品购置费2000元（领用部门：生产车间1200元，行政部800元），，付现金。 3、3.6，供应部采购科王军预报销差旅费1200元，补付现金。 4、3.11，购买印花税票200元，付现金。销售部报销业务招待费1100元，开出现金支票。 5、开出转账支票支付法律咨询费3000元。 6、3.12领用材料，生产甲产品2000元，车间管理1300元，行政部500元。 7、3.13机电部门报销为行政部支付的电机修理费3000元，增值税率17%，开出转账支票。 8、3.15支付本季度短期借款利息1200元（原已预提800元）。 9、3.16用转账支票支付产品广告费4000元。 10、3.18计提本月工资，生产甲产品工人2000元，车间管理人员1000元，行政部人员600元，福利部门400元 11、3.18计提本月福利费，计提比例14%。 12、3.18计提本月社会保险费，生产甲产品工人200元，车间管理人员100元，行政部人员60元，福利部门40元 13、3.20支付本月电话费500元。 14、3.21转账支票支付本月天然气费10000元（生产甲产品负担6000元，行政部4000元），增值税率13%，行政部用气应负担进项税额。 15、3.22支付本季度排污费400元。 16、3.24支付本月水费20000元，共1000吨，增值税率13%。各收益对象分别是甲产品500吨，行政部400吨，福利部门100吨（福利部门用水应负担进项税额）。 17、3.25取得本季度利息收入3000元。 18、3.31结转管理费用。 财务对账单 账户 中行基本户 中行账户（丰洁地税） 中行账户（潜合地税） 农行收款账户 农行付款账户 现金 账号/卡号 628171313298091001 62817xx0200081599 249402143511 628481360321892611 6228481360959214310 对账日期： 余额 合计（大写）： 财务： 综合办： 总经理： 财务对账单 账户 中行基本户 中行账户（丰洁地税） 中行账户（潜合地税） 农行收款账户 农行付款账户 现金 账号/卡号 628171313298091001 62817xx0200081599 249402143511 628481360321892611 6228481360959214310 对账日期： 余额 合计（大写）： 财务： 综合办： 总经理： 财务费用明细科目【财务费用】 财务费用明细科目 1、财务费用--利息收入：存款利息收入 2、财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出； 3、财务费用--汇兑损失：外币兑换价差 4、财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费 简述如何设置制造费用和财务费用明细科目 一般公司会计在做财务报表的时候都会混淆制造费用和财务费用明细科目，那么如何设置制造费用和财务费用明细科目呢？ 一、制造费用 （1）固定费用 1、制造费用—工资：基本工资+加班费：是指公司生产部门管理人员及服务人员应得工资加班费 3、制造费用—折旧费：本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。 4. 制造费用—修理费：本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加油及维护保养费用; 5、制造费用—机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料; 6、制造费用—办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费（如产品标签） 7、制造费用—低值易耗品摊销：本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用。 8、制造费用—租赁费：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。 9、制造费用—运输费：本二级科目指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费。 10、制造费用—保险费：本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等。 11、制造费用—差旅费：本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住