石油化工装备公司内控管理规章制度.docVIP

PAGE / NUMPAGES 作者：戚勇（ 作者：戚勇（SK10-001） 内控治理制度 内控治理制度 （拟定稿） 目 录 图标 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 2 治理操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 3 会计操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 8 采购和外协操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 12 应付款的操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 21 生产过程及新产品开发操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 25 存货治理操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 36 销售和应收款操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 40 人力资源治理操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 48 货币资金操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 56 固定资产治理操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 62 投资操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 73 工程项目操纵 ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 76 一、 图标 多份文件 开始 多份文件 开始 流程 文件 资料存储 数据库 数据 资料存储 数据库 数据 决策 完成 接下页步骤 接下页 步骤 二、 治理操纵 （一） 职位分工 职 位 职 责 不 相 容 职 责 董事长/总经理 审批企业总体战略规划 审批控股子公司战略规划或工作打算 制定企业总体战略规划 制定控股子公司战略规划或工作打算 治理层 制定企业总体战略规划 审核各职能治理部门、控股子公司的打算 制定各职能治理部门、控股子公司的考核指标 审批企业总体战略规划 审批各职能治理部门、控股子公司的考核指标 总经理 批准各职能治理部门工作打算 批准各职能治理部门、控股子公司的考核指标 制定各职能中心工作打算 制定各职能治理部门、控股子公司的考核指标 各部门经理 （控股子公司） 制定本部门（控股子公司）工作打算 制定相关作业文件 职位讲明： 治理层：指由股份公司总经理领导下的经营领导班子集体，包括总经理、副总经理、总工程师、财务总监、人力资源总监等。 各部门经理（控股子公司）：指股份公司各职能治理部门经理或控股子公司总经理。 治理目标：1 治理目标： 1、总体进展战略规划清晰、明确且合法合规； 2、总体进展战略规划的制定、批准、公布过程符合《公 司法》、《公司章程》的规定。 关键操纵点： 1、公司治理层应定期讨论制定及依照外界情况变化及时 调整公司长期和短期的战略规划目标； 2、总体战略规划应经公司董事会讨论，董事长签字同意。 注释： 1、年末，公司治理层依据外部市场环境、经济因素、金 融气候、法律规定、技术进步、竞争对手评估等因素 对现有企业战略规划目标的阻碍进行综合评价。 2、治理层应依照以上评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订。 3、治理层在平衡企业的进展及利益基础上制定新的或经 过调整后的战略目标打算。 4、战略目标打算应分为长期及短期的，内容应包括企业中长期战略目标、企业组织架构设计、资本结构、市场目标、生产目标、财务及营运回报目标、财务状况改善目标、新产品开发目标、人力资源进展目标等。 5、企业战略规划制定后应交由董事会审议决定，最后应由董事长签字批准。 6、治理层应将经批准以后的企业规划目标传达给职员知 道，让职员与企业一起达成目标。 年末 年末 1 1 2 2 治理层综合评价各种内外部因素对现有企业战略规划目标的阻碍治理层依照综合评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订 治理层综