商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策.pdf

商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策 2008-8-29 近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查， 调查 发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势， 信贷风险的内部制衡机制十 分薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规范，严重 威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。 一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题 （一）贷款集中度高，单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款 和关联企业贷款问题突出。据调查，该行单户余额 5000 万元以上贷 款客户贷款占全行贷款余额的 62 ％；关联企业集团贷款占全行贷款 余额的 42 ％，其中 20％的单户贷款超比， 26％的关联企业集团授信 余额超比。前 20 名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余 额的 13％。 （二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑 汇票的问题严重。 据了解， 该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全 行贷款余额的 42 ％，加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款 人现状分析， 仍有大量贷款到期难以归还， 转化重组贷款的比重将会 进一步提高。这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险 的显性化。 （三）关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱 1 化了第二还款来源的有效性。 在该行贷款的关联企业贷款中， 近 50％ 的系列贷款存在着严重的关联担保问题， 部分已经发生严重风险。 而 在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。在抵质押贷款中， 部分抵质押物还存在着质量不高问题， 如部分上市公司和非上市公司 用股权质押、 部分民办院校用教育收费权质押， 部分房地产公司用经 营权质押， 造成处置变现困难； 甚至还有部分抵押房地产评估价值偏 高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成处置困难。部分担 保物质质量不高，直接弱化了第二还款来源的有效性。 （四）资产客户群体中，低风险、优质客户占比低。该行资产客 户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业，资产规模小、主 业不突出、抗风险能力差， 严重制约了该行信贷资产质量的提高。而 涉及重点产业、 重点行业的公司客户占比少， 贷款余额在客户结构中 占比也过低，缺少一批交通、能源、电力、通讯和以政府为背景的基 础设施建设等重要领域的主流客户群体。 （五）信贷资产质量长期未得到真实反映。由于受到监管、公众 形象和信贷统计分析工作薄弱等方面因素的影响， 反映该行信贷资产 质量的相关数据存在着较大人为调整因素， 信贷资产质量信息长期失 真，如贷款的五级分类存在人为因素影响，转化贷款占比较高等。 二、产生问题的原因分析 （一）信贷政策导向存在偏差，部分信管人员风险意识薄弱。造 2 成该行近几年信贷资产质量不高的主要原因， 一是在目前市场信用环 境较差、 国家宏观调控政策波动较大和该行对信贷风险识别、 控制能 力较弱的情况下， 对自身信贷资源包括信贷资金、 人力资源的承受能 力缺乏一个长远、科学、合理的规划和定位，盲目地追求大而全。二 是对目标客户的营销向导缺乏必要