《个人理财》课件_03个人和家庭财务管理.pptVIP

案例3: 典型中产之家庭理财 　客户家庭收入情况：先生30岁，工作8年，个人年收入约25万元，稳定趋升，其中工资及奖金20万元左右，单位股份红利每年约5万元。配偶年收入2万左右。以上均为税后收入。儿子3岁多，父母都有退休工资和劳保，年收入三、四万，其他无负担。全家都有社保。本人及儿子各有98年购买的保额5万元的寿险，年交保费各1800左右，交费期20年。无其他商业保险。拥有140平米住房一套，距市中心8公里，市价约40万，无贷款。无其他负债。 家庭资金运用和投资情况：持有的单位股份对应的实际净资产约50万元，变现需7折（投资成本约20万元）；借给亲戚8万元（2年左右可还）；上市股票一支，市值约5万元（2001年起陆续购进，成本约10万元）；偏债平衡型开放基金1支，5万元；货币基金18万元；银行活期存款1万元。因日常开销大部由父母承担，其他开销不超过2万元。 案例3: 典型中产之家庭理财（续） 资产 负债 现金及活期存款 10000 按揭贷款 0 定期存款 0 汽车贷款 0 货币市场基金 180000 信用卡贷款 0 偏债型开放基金 50000 对外借款 0 偏股型开放基金 0 债券质押贷款 0 封闭式基金 0 保险单质押贷款 0 股票 50000 典当贷款 0 流动资产合计 290000 负债合计 0 家庭资产负债表　 （单位：人民币元） 非上市股权 500000 　 　 私人借贷 80000 　 　 信托产品 0 　 　 人民币理财产品 0 　 　 外汇理财产品 0 　 　 保险现金价值 10000 　 　 公积金帐户 100000 　 　 养老保险帐户 0 　 　 长期投资合计 690000 　 　 自住性房产 400000 　 　 投资性房产 0 　 　 汽车 0 　 　 固定资产合计 400000 家庭总资产合计 1380000 家庭净资产合计　 1380000 注：资产按当前估计市值记帐，保险现金价值、公积金为估算假设。 家庭资产负债表（续）（单位：人民币元） 收入 支出 本人工资收入 200000 基本生活开销 20000 配偶工资收入 20000 房贷月供 0 非固定劳务收入 0 车贷月供 0 资产生息收入 55100 保费支出 3600 　 0 非定期休闲大额支出 0 收入合计 275100 支出合计 23600 节余 251500 　 　 注:生息收入中对不同的金融资产分红率进行了假设,货币基金0.02,偏债基金0.03,偏股基金0.05,封闭基金0.05,ETF0.03,可转债0.015,股票0.04. 家庭年现金流量表 （单位：人民币元） 家庭整体财务状况分析 1、 该家庭的整体财务状况显示了两个明显特点：结余比例高和零负债，家庭资产负债状况极为安全； 2、家庭消费支出控制能力较强，有充足的净现金流收入， 有良好的收入预期； 3、 生活支出和保险支出不足，可根据个人需要加大生活与保险支出，为小孩的未来教育进行准备； 4、 流动资产与长期资产的比例配置尚可，但低收益资产过多，大部分流动资产利用效率低，投资效率较低。 知识回顾Knowledge Review （一）常见财务比率分析 资产负债比率 负债收入比率 支出保障比率 支出比率 收支平衡点收入 储蓄比率 净资产投资比率 1、资产负债比率 总资产负债比率 大于1表示财务上已经破产，该比率应控制在0.5以下。 净资产比率 该比率应控制在0.5以上。 1、资产负债比率（续） 分解的资产负债比率 2、负债收入比率 负债收入比率 公式解释 如果偿债支出可以抵扣应纳税所得额，使用税前收入。否则，使用税后收入。 我国属后一种情况，个人所得税应纳税所得额不抵扣个人债务利息支出。 合理的负债收入比率 一般而言，此比率在0.4以下，财务状况正常。 年轻人负债收入比率高，中年人负债收入比率低。 收入的稳定性高，可容忍较高的负债收入比率 3、支出保障比率（支出保障倍数） （1）流动资产保障比率 （2）变现资产保障比率 （3）净资产保障比率 （4）灾变保障率 3、支出保障比率（支出保障倍数）（续） （1）流动资产保障比率 该比率反映：在不发生价值损失的条件下，资产迅速变现以应付基本支出需要的能力 流动性资产包括： 现金、活期存款、可及时变现的短期债券。 金融创新产品：货币市场基金账户、浦发银行定期存款的“约定存款”业务。 该比率为3较适宜，即流动性资产满足3个月支出需要。 3、支出保障比率/ （支出保