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内部财务管理制度 深圳广田装饰集团股份有限公司 内部财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对各项财务会计工作的检查和监督，建立健全会计基础，保证会计工作的 有序进行，使得财务检查和监督工作在合理、可行的规定下进行，根据 《中华人 民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》、《深圳 市会计基础工作规范化管理办法》、《深圳市会计条例》及财政、金融、经济、税 务等相关法规政策、公司现行财务管理等有关方面的制度和规定，特制定本制度。 第二条 本规定适用于公司和公司对所属企业的财务收支的监督管理。所属企业按照本制 度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务 管理制度和实施细则，报董事会批准后执行。控股子公司及合作公司，参照执行， 国家另有规定的从其规定。 第二章 财务管理机构及职责 第三条 财务管理组织机构 （1） 股份公司设置财务管理中心，财务管理中心设财务总监，所属控股子公司可根据 资产规模和经营需要决定是否设置财务总监，不设该岗位的需指定一名领导代行 其职责。依据《深圳市财务总监管理暂行规定》行使责权； （2） 企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人在财务会计管理上的主要 权责依据《会计法》的相关规定执行； （3） 股份公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制；股份公司财务总监为公 司高级管理人员，由公司董事会任免；控股子公司财务总监实行委派制，由股份 公司财务管理中心统一安排，股份公司有权为子公司配备合理必要的财会人员。 股份公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属控股子公司的财务机构 负责人。 （4） 股份公司及控股子公司设置独立的财务机构，实行独立核算，在财务上实行统一 管理。股份公司的分公司及控股子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其 民事责任由上级企业承担，这类单位应配备专职的财务人员。 第四条 企业财会机构的主要职责： （1） 具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会 计核算，如实反映本单位的财务状况和经营成果； （2） 监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算； （3） 参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指 导属下单位的财务管理和经济核算； （4） 完善落实企业的财务内部控制制度和财务预算管理制度。 （5） 提供高质量的管理信息，专业服务和业务控制，以满足、支持和配合公司的业务 发展的需要。 第五条 企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督的主要内容： （1） 对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不 完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； （2） 发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行 处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，做出处理； （3） 除法定的会计账册外，不得另立会计账册。企业的资金不得以个人名义开立账户 存储； （4） 对本企业的支款与用款，包括费用支出、投资性或经营的用款逐环节进行全过程 监管： a. 事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无 误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。 b. 事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；