深圳华强方特文化科技集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的二次反馈意见.pdf

深圳华强方特文化科技集团股份有限公司 关于《关于深圳华强方特文化科技集团股份有限公司 申请向特定对象发行股票的二次反馈意见》 之回复 中国证券监督管理委员会： 贵会出具的《关于深圳华强方特文化科技集团股份有限公司申请向特定对象 发行股票的二次反馈意见》已收悉。随即，深圳华强方特文化科技集团股份有限 公司（下称“公司”、“申请人”或“华强方特”）与招商证券股份有限公司 （下称 “主办券商”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙），对贵会在反馈意见中提出的 问题进行了认真的核查，补充了相关资料。 本回复报告中，除非另有特别说明，所引用“简称”与《定向发行说明书》中 一致；需在定向发行说明书中补充披露的内容，已以楷体加粗字体标明。 现对贵会反馈意见回复如下，请予审核。 3-1-1 目 录 问题1：3 问题2 ：35 3-1-2 问题1： 1 、请申请人补充披露: （1）已建成和在建文化科技主题公园的分布及类型，并列示规模前十名的主题 公园的收入及构成情况、利润、现金流量情况； （2）区别自主、合作、授权投资方式，列表说明各公园（或项目）土地取得、 建设、开园的情况； （3）创意设计类业务的商业模式、收入、收款情况及交易对方背景，结合实例 补充说明自主、合作、授权投资方式下创意设计的业务开展方式； （4 ）合作投资方式下的合作方基本情况; （5）文化内容产品及服务情况，分产品、项目说明合同内容、开始、完成时间， 收入、成本确认方法，计划收入合理性，特种电影、数字动漫、文化衍生品及其 他产品存货减值估计是否谨慎。请主办券商和会计师核查并发表明确意见。 一、申请人关于公司主营业务的说明 深圳华强方特文化科技集团股份有限公司（下称 “公司”、 “华强方特”） 是一家以文化内容产品及服务、文化科技主题公园为主营业务的大型文化企业。 （一）文化内容产品及服务 文化内容产品及服务具体包括特种电影、动漫影视出品、主题演艺、文化衍 生品等。 3-1-3 1、特种电影 特种电影，是指采用非常规电影制作手段、非常规电影放映系统及观赏形式 的电影作品。特种电影种类繁多，根据银幕不同主要可分为3D、4D 、环幕、球 幕、巨幕、动感、立体银幕以及水幕、实景、幻影成像等。当观众观看特种电影 的时候，会获得更加宏大的画面、立体的影像、特殊的视角体验，获得比普通电 影更为真实、全面的观影感受。除此之外，观众还可以乘坐特殊的运动设备观看， 比如凌空悬挂运动设备，二自由度乃至六自由度的动感车辆（船舶）运动，模仿 滑翔、失控冲撞、坠落等动感体验，都具有强烈的临场感，让观众身临其境。很 多特种电影还具有丰富的环境特效系统，包括机器人角色、自控声光电、喷水、 喷火、喷雾等，模拟现实生活中的风雨雷电、水火交融，提供给观众包括听觉、 触觉、嗅觉等方面的综合体验，形式新颖、娱乐性强，成为了大多数观众非常喜 爱的娱乐方式。国际上知名的特种电影公司有 IMAX 公司、SimEx-Iwerks Entertainment 、迪士尼、环球影城等，国内主要特种电影公司有华强方特、水晶 石数字科技股份有限公司、大连博涛多媒体技术股份有限公司、上海恒润数字科 技股份有限公司等。特种电影的一般构成如下图所示： 特种电影业务主要由公司旗下的华强数码电影公司、华强智能公司和芜湖文 产公司经营。在掌握特种影片制作、特种电影银幕、特种电影配套设备及特种电 影环境设计等核心技术的基础上，公司将该等技术进行高度有效地整合，已独立 3-1-4 研发出环幕4D 电影、跟踪式立体电影、环境4D 电影、幻影剧场、巨幕电影、 水幕电影、球幕电影、交互电影等十大类特种电影，上述电影不仅成功应用到公 司旗下所有方特品牌系列主题公园中，还独立对外销售，已输出至全球多个国家 和地区。公司部分代表性特种电影项目有 《飞跃极限》、《梁山伯与