国库集中支付业务术语-方正集团.pptVIP

国库集中支付业务术语 目标 理解国库集中支付常用业务术语 指标相关 执行指标 预算已下达到单位和项目，财政用来控制预算执行的指标。 控制指标 指人大未批复部门预算前，为预算执行连续性的需要而下达的执行指标，或称年初控制数。 正式指标 指人大批复的部门预算指标或年中执行时追加的执行指标。 集中支付指标 财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的指标。 实拨指标 现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。 年度预算数 为财政批复的可执行指标额。 资金性质 预算内资金 是纳入预算管理的财政性资金，包括一般预算资金和基金。一般预算资金主要包括税收收入、行政性收费、罚没收入、国有资产收益、专项收入(各种附加)和其他收入（利息收入及各种捐赠收入）。基金是指纳入预算管理的工业基金、水利基金等专款专用的财政性资金。 预算外资金 是指未纳入预算管理，为满足专业发展需要专款专用的财政性资金，主要包括各类事业性收费。 其他财政性资金 主要是指未纳入预算内、外管理的各种财政举债资金和往来。 资金性质附图 资金来源 当年省财 包括当年中央财力补助和地方财政收入，以及上年财力结转。 中央追加 是中央一次性专项补助。 结转指标 包括上年中央专项指标结转，以及上年省财已安排支出结转。 结算补助 指上下级财政结算时，上级给予的补助。 资金类型 资金（指标）类型 是财政预算执行管理中根据需求所进行的分类，每年年初由财政部门确定。 预算科目（类款项） 在财政预算管理中按功能管理所进行分类。分类、款、项三级。 预算支出科目分为一般预算支出和基金预算支出，每一年的预算支出科目都会发生相应的变动 支出目级 预算支出科目 是政府预算收支科目中规定的一般预算和基金预算的支出目级，是预算支出科目的具体化。 系统中支付中心基础数据设置规定，统一所有预算单位必须使用的支出目级。预算单位基础数据设置可以增加支出目级，但不允许修改和删除支付中心统一的支出目级。 批准文号 批准文号 是指财政给预算单位确定单位预算的行政文号。 一般有: 年初预算批准文号 年度执行中追加（调整）预算的批准文号。 预算级次 预算级次: 是按照财政预算管理级次确定的，一般分上级、本级、下级。 预算单位或地区 预算单位 指与同级财政发生经费领拨关系的单位，含名称、部门预算编码、国标码，按一级、二级、三级预算单位分层。 地区 指本辖区内的下级地区，按管辖关系分层。（系统中通称预算单位）。 支付方式 集中支付方式 指按照财政国库管理制度改革方案，将财政性资金通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户。 实拨方式 指将财政性资金由国库存款户拨付到预算单位帐户。 计划相关 实拨计划 根据实拨指标编制的用款计划。 建议数 财政归口管理部门针对用款计划的申报数提出的修改意见数。 核批数 财政部门国库管理部门根据建议提意见数。 审定数 实财政主管领导根据计划、建议核批意见作出的最后审定数。 已申请计划数 为累计财政批复计划＋录入后尚在各环节数据－录入人和下一环节退回作废计划数。 可申请计划数 为年度预算数－已申请计划数。 批复计划数 财政部门累计批复计划数。 已申请支付数 已清算支付数－清算退款数＋已录入用款申请后未清算各环节数-本环节作废数。 可用计划数 批复计划数－已申请支付数，也叫可用额度。 计划录入中可用金额 计划录入中可用金额 即系统中可供预算单位提出分月用款计划的数额。指预算单位本年度全部预算指标数，减去截至目前为止财政已批复的计划数和预算单位已录入计划尚在未审核、未报批和未批复状态的数额后的余额。 录入用款申请中可用金额 录入用款申请中可用金额 是系统中可供预算单位提出用款申请的数额。指财政批复的用款计划数，减去预算单位用款申请已支付数和已提出申请尚在未复核、未初审、未复审、未审批、未生成和生效支付凭证、未支付状态数额后的余额。 部门 在财政预算管理中，部门主要指主管部门。 支付系统和核算系统中所