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. . 预算管理制度、流程和表格模板 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 预算管理制度、流程和表格模板 1 （一） 预算管理制度模板 1 全面预算管理制度 1 资金预算管理制度 1 （二）预算管理表格模板 1 生产销售预算表 1 生产成本预算表 1 销售费用预算表 1 财务费用预算表 1 （三）预算管理流程模板 1 全面预算编制流程 1 预算超支管理流程 1 （四）预算管理方案模板 1 全面预算编制方案 1 销售预算编制方案 1 采购预算编制方案模板 1 成本费用预算编制方案模板 1 （一） 预算管理制度模板 全面预算管理制度 下面是某集团公司全面预算管理制度，供读者参考。 制度 名称 ××集团公司全面预算管理制度 编 号 执行部门 第1章 总则 第1条 目的 为合理分配企业人、财、物等战略资源，协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理相配合，有效监控战略目标的实施进度，控制费用支出以及预测资金需求、利润和期末财务状况等，特制定本制度。 第2条 全面预算的定义 全面预算是对企业在一定时期内（一般为一年）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。 第3条 编制依据 1．国家相关方针政策，国内外经济环境及消费市场发展趋势。 2．过去年度实际经营情况及本年度预计的内、外部变化因素。 第4条 编制范围 公司实行全面预算管理，所有收、支项目都必须纳入全面预算的编制范围。 第5条 编制原则 预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。 第6条 编制内容 本集团公司实行全面预算管理，将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。其中，经营预算和投资预算必须以货币的形式反映在财务预算内。 1．经营预算是对企业日常发生的各项基本经营活动做出的预算，具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位生产成本预算、营业费用和管理费用预算等。 2．投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算，具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。 3．财务预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表。 第7条 适用范围 本制度适用于集团公司及下属分（子）公司。 第2章 预算管理机构及其职责 第8条 预算管理委员会 预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构，由公司总经理、副总、总会计师和各部门负责人组成。 1．公司总经理为预算管理委员会主任，负责本公司的全面预算工作。 2．公司总会计师为预算管理委员会副主任，在公司总经理领导下主持全面预算工作。 3．公司副总对所主管的业务预算负责，组织、指导相关职能部门开展全面预算工作。 4．公司各部门负责人在主管副总的领导下，对其负责的具体业务开展全面预算工作。 第9条 财务部 1．公司财务部设立专门的预算管理岗位，负责处理分公司预算管理工作的日常事务。 2．公司各职能部门要选定预算管理人员，具体负责本部门预算工作，按职责分工承担预算管理责任。 第10条 分（子）公司预算管理机构 分（子）公司经理是本企业预算管理的第一责任人。各分（子）公司要结合实际需要组建本单位的预算管理机构和人员。 第11条 预算管理委员会议事规则 预算管理委员会会议由主任或主任指定的人员召集，每季度召开一次；若遇到特殊情况，经半数以上的委员提议，可以召开临时会议。 第12条 预算管理各级机构的主要职责 预算管理各级机构的主要职责如下表所示。 预算管理各级机构的主要职责一览表 预算管理机构 主要职责 预算管理委员会 主任 1．负责（或指定他人）召集并主持召开预算会议 2．根据预算管理委员会会议的讨论结果，做出最终决策 3．负责（或指定他人）与公司各子（分）公司对接年度预算指标 4．负责子（分）公司预算指标的批准、分解及下发工作 5．负责审批所有预算外支出事项 预算管理委员会 副主任 负责协调预算管理的各项工作，监督预算管理的全过程，包括预算的编制、审核、上报、审批、分解下达、执行、控制、分析、评价和考核 主管副总 根据分管职责，负责所主管业务预算管理的全面工作 财务部 1．制定预算管理制度或办法，报预算管理委员会审批 2．传达预算的编制程序和方法，指导各部门及分（子）公司编制预算 3．对各部门和分（子）公司编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制预算草案，提交预算管理委员会审批 4．在预算会议上，介绍预算的编制情况，提出对有关问题并接受他人质询，明确预算修改方向，跟踪预算修改并重新汇总 5．向各分（子）公司统一下达经预算管理委员会讨论批准的预算方案 6．在预算执行过程中，监督、控制各部门和各分（子）公司的预算执行情况，定期编制、上报预算执行情况报告和预