资金管理制度（已审批）.docVIP

中交第四航务工程局有限公司 资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率，使公司资金管理规范化、科学化。根据《中国交通建设股份有限公司资金管理办法》等文件，结合公司的实际情况，特制定公司资金管理制度。 第二条 本制度所用名词定义如下： 公司指中交第四航务工程局有限公司； 公司所属全资子公司、控股子公司、分公司、事业部、BOT公司、BT公司、直管项目部，以下简称二级单位。 二级单位所属（或授权管理）项目公司、分公司和项目部等下属机构，以下简称三级单位。 第三条 资金管理的基本原则：加强账户、预算、结算及信贷管理，保证资金安全；减少资金冗余，提高资金的周转速度；盘活存量资金，提高资金的收益性；优化资金投向，提高经济效益。 第四条 资金管理的基本方法：资金预算和资金内部调配使用相结合。 第五条 内部资金占用实行有偿使用制度。 第六条 严禁一切委托理财、股票、期货等高风险的金融衍生产品投资、严禁擅自向外单位拆借资金，严禁擅自进行对外担保。 第七条 本制度是资金管理工作的规范和准则，适用于公司、二级单位和三级单位，各二级单位应依据此制度，制定本单位资金管理的具体规定，并报公司备案。 第八条 公司年度预算内大额度资金调动和使用、超公司年度预算的资金调动和使用、公司其他大额资金运作等事项按《中交第四航务工程局有限公司“三重一大”决策制度实施细则》执行。 第二章 财务部门资金管理职责 第九条 公司财务会计部资金管理职责，包括但不限于： （一）拟定公司的年度资金预算并提交董事会审批； （二）拟定公司的资金筹集方案并提交公司领导审批； （三）审核投资项目融资方案； （四）审核二级单位年度信贷额度，审批信贷额度的使用； （五）审核公司本部各部门（包括事业部、管理部、区域分公司等）和直管项目部年度资金预算（含年中调整），并报预算管理委员会审批; （六）调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用； （七）负责集中资金的收付、协调、统计等管理工作，按月统计分析公司资金状况； （八）负责银行账户审批管理； （九）负责外汇资金的结售汇和外汇资金渠道管理及外汇风险管理，审核和上报海外项目资金预算和资金需求计划； （十）负责资金管理工作的考评工作。 第十条 二级单位财务会计部职责，包括但不限于： （一）拟定本单位的年度资金预算并提交本单位预算管理委员会审批； （二）拟定本单位的资金筹集方案并提交本单位预算管理委员会审批； （三）汇总本单位资金预算，初审后提交审批小组审批，组织实施审定后的资金预算；审核本单位资金预算实际执行情况； （四）调度本单位内部资金，确保本单位正常生产经营所需资金的集中使用； （五）分析本单位资金使用状况，提出资金管理方案建议； （六）负责组织本单位的资金集中，及时清算与公司及公司内单位之间资金往来； （七）负责统筹安排本单位的资金管理工作； （八）负责本单位与各项目部间垫付资金的协调与清算。 第十一条 三级单位财务部门资金管理职责，包括但不限于： （一）审核各部门资金预算，汇总报领导审批并上报上级单位； （二）组织业务收入款项的收取工作，及时与客户单位进行对账，及时清理债权债务，并提出解决建议与方案，报领导审定； （三）负责对现金流情况进行分析，查找主要影响因素，并提出应对措施； （四）分析资金使用情况，提出资金管理方案与建议并报上级单位财务会计部； （五）负责落实实施上级单位审定的资金预算，规范支付手续，认真审核每笔支付的支持性资料； （六）积极配合有关资金的各项管理工作。 第三章 资金预算管理 第十二条 资金预算实行分级管理，分年度预算和月度预算。公司和各二级单位分别编制资金预算，三级单位的资金预算由二级单位进行管理。 第十三条 资金预算编制依据包括但不限于： （一）综合计划； （二）项目总包合同； （三）投资合同； （四）年度投资预算； （五）业主审定的月度计量； （六）各类产品采购及服务合同； （七）合同月度支付执行情况表。 第十四条 严格按照“以收定支”和“等比例支付”的原则进行资金预算编制，根据审定的资金预算进行对外支付。审定的资金预算当月有效，未执行部分需在下期预算时重新进行预算申报。 第十五条 各预算单位在资金预算执行过程中，与资金预算有较大差异的，确因业务需要，应按例外事项提出预算调整申请，经预算委员会批准后实施。 第十六条 资金预算执行必须要建立在审定资金预算框架内，重视收入预算执行，控制对外支付预算，对已发生的收支结算业务，应按资金预算明确的使用项目（内容）进行登记、核算和统计，确保资金预算执行数据的完整和准确。 第十七条 公司本部各部门、分公司（事业部、管理部、区域分公司等）、投资单位、直管项目部应将资本性支出的资金预算于每