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PAGE 1 - 苏北斗院字〔2013〕39号 关于下发《2013年南京市软件和信息服务业发展专项资金项目财务管理制度》的通知 公司各部门： 《2013年南京市软件和信息服务业发展专项资金项目财务管理制度》已经公司领导办公会审议通过，现下发给你们，请遵照执行。 附件：2013年南京市软件和信息服务业发展专项资金项目财务管理办法 江苏北斗卫星应用产业研究院有限公司 二〇一三年十月二十八日 抄送：陈总，马总，沈总。 江苏北斗卫星应用产业研究院有限公司 2013年10月28日印发 附件： 2013年南京市软件和信息服务业发展专项资金项目财务管理办法 为加强2013年南京市软件和信息服务业发展专项资金（以下简称“专项资金”）项目的财务管理，规范资助项目经费会计核算工作，根据《南京市软件和信息服务业发展专项资金管理办法》和国家相关财务管理制度，结合专项资金的实际情况，特制定本办法。 第一章 总则 第一条 目的：为加强市软件和信息服务业发展专项资金（以下简称“专项资金”）项目的财务管理，规范资助项目经费会计核算工作，特制定本办法。 第二条 管理原则：专项资金的管理和使用坚持“集中资源、突出重点、精打细算、合理安排、注重效益、专款专用”的原则。 第二章 资金账户管理及使用 第三条 专项资金主要来源渠道：市财政局拨付的市软件和信息服务业发展专项资金；按合同约定自筹的用于南京卫星导航（北斗）产品检测公共技术服务平台专项项目的资金；其他来源于南京卫星导航（北斗）产品检测公共技术服务平台专项项目的资金。 第四条 账户管理、专款专用：本公司通过银行设立专项资金账户，单独核算，配套资金与自筹资金等实行统一银行账户收支管理。项目执行中收到的项目资助资金及其他资金应及时存入银行；对日常会计处理中由其他资金垫付的项目支出应在月末统计确认后，从项目账户中划转结算，对违反财经纪律、弄虚作假、挪用或挤占专项资金的，严惩不贷。 第三章 会计核算 第五条 专项资金主要科目的开支范围包括：人员费、设备费、能源材料费、试验外协费、装修费、差旅费、会议费等费用。 人员费：指为直接参加专项项目实施的研发人员支出的劳务费用。 设备费：指项目实施中所必需的专用仪器、设备、软件、样品、样机购置费及设备试制费。 能源材料费：指项目实施中所需支付的原材料、燃料动力、低值易耗品的购置等费用。 试验外协费：指项目实施中所需支付的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 差旅费：指在项目实施中进行的国内外调研考察、现场试验等工作所发生的交通、住宿等费用。 会议费：指项目实施中组织召开的与项目有关的专题技术、学术会议的费用。 第六条 有关主要科目的使用说明、会计核算规定未尽事宜参照《南京市软件和信息服务业发展专项资金管理办法》。 第四章 财务管理 第七条 财务部设立专人负责日常工作，主要内容包括：参与编报项目预算，编制经费来源预算与经费支出预算，不得编制赤字预算：督促项目组按项目合同及实施进度执行预算，落实自筹经费；按项目独立设账核算，依照项目预算内容严格做好经费的管理和使用工作，对于日常财务报销支出，必须经项目负责人审签确认后，方可列入项目核算账目；接受上级有关部门及其授权委托的监督检查，并按要求提供项目经费预算执行情况和有关财务资料。 第八条 项目验收时按要求提交财务决算报告草案及固定资产验收清单，并对收尾经费进行说明。 第五章 附则 第九条 本办法自发布之日起实施，期间若遇国家、省、市相关政策发生变化，财务部负责及时修订执行。 江苏北斗卫星应用产业研究院有限公司 二○一三年十月二十六日