商业银行风险监管指标分析.pptVIP

二、风险迁徙类指标 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100% 二、风险迁徙类指标 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100% 二、风险迁徙类指标 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100% 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100% 三、风险抵补指标 风险抵补 盈利能力 准备金充足程度 资本充足程度 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 三、风险抵补指标 盈利能力： 成本收入比率=营业费用／营业收入×100% 资产利润率=净利润／资产平均余额×100% 资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100% 三、风险抵补指标 指标标准 三、风险抵补指标 准备金充足程度 资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100% 贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100% 注：标准≥100% 附：准备金 《金融企业准备金计提管理办法》 财金[2012]20号 准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。 附：准备金 资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。 附：准备金 一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 附：准备金 商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。 附：准备金 拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100% 标准≥150% 附：准备金 贷款拨备率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/各项贷款×100％ 标准≥2.5% 三、风险抵补指标 中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的通知，银发〔2002〕98号 第四条 银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1％（≥ 1％） 第五条 银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%. 三、风险抵补指标 资本充足程度 资本充足率＝资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100% 注标准≥8% 核心资本充足率＝核心资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100% 注标准≥4% 三、风险抵补指标 核心资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 三、风险抵补指标 风险加权资产总额 =?资产负债表内资产×风险权数?+ 资产负债表外资产×转换系数×风险加权数 (表内外风险加权资产与总资产之比) 附：杠杆率 杠杆率=核心资本净额／（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100% 标准≥4% 即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4% 附：信贷质量指标 1、“一逾两呆”贷款率指标 一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资产质量的指标，中国人民银行对商业银行规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款占贷款总额最高不得超过的比例分别8%，5%和2%，即总的不良贷款不得超过15%。 附：信贷质量指标 2、存贷款比率指标 存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存款余额之比来计算的，用以反映商业银行保持的能力。中国人民银行对商业银行规定，在吸收的存款总额中，必须缴存13%的法定存款准备金，留足5—7%的业务备付金，因此存贷款比率不得超过75%。 附：信贷风险指标 3.户均贷款余额 80万元/户 4、担保公司贷款占比 比例35% 参考文献： 1、中国银行业实施新监管标准的指导意见.银监发[2011]44号 2、银行贷款损失准备计提指引的通知