事业单位预算管理内部控制制度模版.docVIP

　　预算管理内部控制制度 　　20XX年X月 目录 第一章 总 则 .............................................. 3 第二章 管理机构及其职责分工 ............................... 4 第三章 预算编审 ........................................... 7 第四章 预算批复及分解下达 ................................. 9 第五章 预算执行与分析 .................................... 10 第六章 预算调整 .......................................... 11 第七章 决算 .............................................. 11 第八章 监督检查 .......................................... 12 第九章 附 则 ............................................. 14 第一章总则 　　第一条为规范教育厅预算管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》(2014),《中华人民共和国预算法实施条例》和《人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（X号）、《财政厅关于印发行政事业单位内部控制基本操作指引的通知》（X〔2016〕12号）、《气象部门基本支出预算管理办法》（X号）、《气象部门项目支出预算管理办法》（X9号）、《中国关于推进气象部门预算科学化精细化管理的实施意见》（X号）、《中央驻湘预算单位预算管理工作实施办法（试行）》（X号）和工作实际情况，制定本制度。 　　第二条本制度适用于机关预算管理工作。 　　第三条预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。 　　【注：《中华人民共和国预算法》第四条、第五条；】 　　第四条本局预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。 　　【注：《中华人民共和国预算法》第十二条；】 　　第五条本制度所指预算管理，是按“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式，采取目标责任制的预算管理方式，对局机关内部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进行全过程管理。 第二章管理机构及其职责分工 　　第六条预算管理实行“集体决策、分级执行、标准统一、归口统筹”的层级管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及预算实施机构三个层级。 　　第七条预算管理领导小组是本局预算决策机构。本局的预算管理决策机构是党组会，其主要职责为： 　　（一）负责审议有关预算管理的制度、规定和政策；（二）负责根据本局发展目标、年度规划等，预测、制定并审议本局的预算控制总体目标； 　　（三）审议通过预算编制的方针、程序、方法；（四）审查本局预算方案预算草案，并就必要的修正提出意见与建议； 　　（五）审查预算考核方案； 　　（六）审议批复各处室预算； 　　（七）审查和审批预算追加或调整方案； 　　（八）审议预算分析报告，提出预算工作改进的意见与建议。 　　【注：《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十条】 　　第八条预算管理领导小组办公室是本局预算日常管理机构，设在计划财务处，计划财务处负责人为主任。其主要职责是： 　　（一）组织制定预算管理的有关制度、规定和政策，并报经预算管理领导小组审批； 　　（二）指导并组织各预算主体进行预算编制； 　　（三）对各业务处室编制的预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并提出具体的指导意见； 　　（四）对预算草案进行汇总，并编制本局的总预算，上报预算管理领导小组； 　　（五）制定预算考核方案； 　　（六）监督各业务处室预算的执行，对各业务处室预算的执行情况进行事中和事后的监督检查； 　　（七)审查追加预算的合理性，并报预算管理领导小组审批； 　　（八）对预算执行结果进行考核评价，分析各层次的预算分析报告，写出汇总的预算分析报告，报预算管理领导小组。 　　第九条归口统筹部门职责 　　归口统筹部门是指根据局机关内部职责分工，在预算管理各环节，对特定类型的业务事项有统筹分配、汇总审核或审批权限的部门。其中，“三公”经费、采购事项、资产事项、信息化事项和工程类事项等业务应明确对应的归口部门统筹管理，其统筹范围包括厅机关各内设机构。其主要职责为： 　　（一）归口汇