支付结算的概念.ppt

第三章　支付结算法律制度 支付结算概述 一、支付结算的概念，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。提示：银行（含城乡信用合作社，下同）以及单位（含个体工商户，下同）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构，非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务 二、办理支付结算使用的主要支付工具 我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 三、办理支付结算的原则 1、恪守信用，履约付款原则。 2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则。 3、银行不垫款原则。 四、办理支付结算的基本要求 1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。 2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 （1）所谓“伪造”指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。 （2）所谓“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。 （3）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。 （4）票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 ① 单位、银行在票据和结算凭证上的签章（至少2个章）：为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。 ② 个人在票据和结算凭证上的签章（1个章）:为个人本名的签名或盖章。 4、填写各种票据和结算凭证应当规范。（1）关于收款人名称。单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。（2）关于出票日期。票据的出票日期必须使用中文大写 银行结算账户管理 一、银行结算账户的概念和种类， 银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户。 银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 二、银行结算账户的开立、变更和撤销 （一）银行结算账户的开立 1、存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。 2、核准制：需要人民银行核准的账户包括：基本存款账户、临时存款账户（除因注册验资和增资验资开立的外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户（合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户）。 3、备案制：符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 4、中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。 5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。 （二）银行结算账户的变更 存款人变更账户名称、单位的法定代表人或主要负责人、地址等其他开户资料后，应及时向开户银行办理变更手续，填写变更银行结算账户申请书。 申请变更银行结算账户的时间：实际情况发生变更后的5个工作日内。 （三）银行结算账户的撤销：有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请： 三、各类具体银行结算账户的开立和使用 四、银行结算账户的管理 （一）银行结算账户的实名制管理 1、存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。自然人不可以开立基本存款账户。 2、存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动。 （二）存款人结算账户变更事项的管理 （三）存款人预留银行签章的管理 1、单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户许可证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行