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******公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强现代企业财务管理，实现企业价值最大化，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司实际情况，进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的能效，特制定本制度。 第二条 财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、增强资本效率、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。在企业经营过程中及时提出合理化建议，实时运营监控，切实分析反馈，降低费用能耗、增加资本累积、灵动筹资融资。 第二章 财务人员职能 第三条 财务人员的职能： （一）严格贯彻执行《中华人民共和国会计法》及国家有关各项法规和规章制度。参与并认真执行企业战略规划，严格执行企业内部控制制度。 （二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与执行，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导监督企业各部门的财务活动。 （三）参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务法律。积极为经营管理提供服务，上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益，组织内部审计工作，配合外部审计工作。 　 （四）负责企业的 财务 管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用 管理办法，合理控制使用资金。 （五）负责成本 核算 管理工作，建立成本 核算 管理体制，制定 成本 管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。 　 （六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率。 　 （七）加强与工商、税务、银行、财政、审计等有关部门的联系，配合相关各部门的监督检查工作，提供有关资料，如实反映情况。 　 （八）完成公司交给的其他工作。 第四条 总账业务的岗位职责： （一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时。 （二）负责电算化工作，登记总账，编制财务会计报表及相关文字分析，协助管理层做好各项财务指标的财务分析。 （三）管理会计凭证和报表，认真执行安全、必威体育官网网址制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。 （四）负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。 （五）分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。 （六）完成上级领导交办的其他工作。 第五条 税务业务的岗位职责： （一）负责公司各类发票领购、保管、开具、认证等工作，按规定及时登记发票领购簿。 （二）规范地处理公司各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题上报解决，认真做好涉税事项的办理。 （三）协助编制国税、地税需要的各类报表，每月按时进行纳税申报，执行公司税务筹划战略，依法纳税。 （四）负责涉税凭证填制及明细账登记、核对，记账凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。 （五）每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，并提交书面报告。 （六）完成上级领导交办的其他工作。 第六条 建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作： 　 （一）建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度。 　 （二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 　 （三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 （四）内审人员审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 （五）纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为。 （六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施。 第三章 会计核算办法及细则 第七条 会计年度按公元纪年法，自每年1月1日起至12月31日止，记账方法采用借贷记账法，记账 第八条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。相关财务人员都必须在记账凭证上签字。 第十条 财务工作人员应当会同行政后勤部专人定期进行财物清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十一条 财务工作人员应根据账簿记录编