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内衣系列商贸公司财务部工作细则 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、对内工作内容及流程 3 1、审核各部门、各店费用支出 3 2、审核各部门、各店借款支出 3 3、审核员工内购及系统下账处理 4 4、各店装修摊销 5 5、审核工资 5 6、审核批发预收款 6 7、审核批发销售回款 6 8、各店租赁费、水电支付及合同管理 6 9、日常账务处理 7 10、结转当月收入与成本 7 11、期末财务扎帐 8 12、出具每月财务明细报表 8 13、银行支出对账 9 14、展厅货品管理 9 二、对外工作内容及流程 9 1、对外往来账目 9 2、补货及调货后台ERP操作 10 3、供应商往来账目核对 10 4、公司账户纳税申报 11 三、日常单据及表格 12 四、发票管理制度 13 （一）对外销售开具发票的规定 13 （二）增值税进项发票的规定 13 （三）运输发票的规定 14 （四）?应付帐款管理 14 五、存货管理制度 15 （一）采购管理 15 （二）销售发货管理 15 （三）库存管理 16 一、对内工作内容及流程 1、审核各部门、各店费用支出 （1）内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。 （2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大于1000元的的支出由公司账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的，需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库，严禁发生货品实际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上支付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。 支出发生 支出发生 付款完成 出纳付款 取得凭据 填写费用报销单 财务审核签字 总经理审核签字 刘总付款 财务室审核付款内容 付款完成 财务入账 2、审核各部门、各店借款支出 （1）内容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。 （2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销，报销金额经审核后多退少补，特别注意，报账期限滚动不能超过一个月时间，必须在借款之日起30日内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效，上笔借款未报账结清的不允许再次借款。 借款发生 借款发生 付款完成 出纳付款 填写借款单 财务审核签字 总经理审核签字 刘总付款 财务室审核付款内容 付款完成 财务入账 3、审核员工内购及系统下账处理 （1）内容：审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作，有无虚假内购，是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。 （2）流程：公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利，员工内购时务必按以下流程操作：各部门、店铺在财务处领取内购登记表，发生内购时，由内购员工按实填写相关商品信息，由部门最高领导审核签字确认内购属实，公司总代理产品统一安吊牌价4.5折内购，推广产品及非总代理的产品按吊牌价6折内购，特价产品按特价内购，每人每月不超过5件。月初例会时上交财务处，同时上交内购货品的吊牌、水唛给财务审核；公司所有员工内购商品，结款方式为现金结款，不得赊欠货款，不得挂账，未经财务审核通过款项缴清