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国家基本公共卫生服务项目 绩效评价- 资金管理 刘艳利 2018.11 一、资金管理指标介绍 项目资金落实 资金到位率 资金支出进度 财务管理 村卫生室资金落实情况 二、2017年度现场评价指标体系 一级指标 二级指标 三级指标 2.1.1 项目资金落实 2.1 预算安排 2.1.2 资金到位率 资金管理（20 分） 2.2.1 资金支出率 2.2 预算执行 2.2.2 财务管理 2.1.1项目资金落实  指标说明：  各级财政部门将2017年度基本公共卫生服务项目资金纳入同级卫 生计生部门年度部门预算，足额落实2017年度项目资金，按照部 门决算数据人均补助标准不低于50元。 人均项目经费= 落实资金总额/预算安排人口数  数据：  省、地市、县财政部门会同卫生计生部门提供本级财政部门预算 批复；2017年度卫生计生部门决算汇总表（财决07表，CS13表）； 相关数据的说明。省、地市财政部门应提供本地区汇总的部门决 算表  省、地市财政部门提供2017年度本级对下级的基本公共卫生服务 项目资金管理体制、补助政策、补助标准等文件，提供对下级下 达基本公共卫生服务补助资金的指标文件。  县区财政部门、卫生计生部门提供基本公共卫生服务项目资金分 配测算依据、服务补助标准、预算执行等相关依据  全省（自治区、直辖市）预算安排人口数依据财政部预算下达文 件中确定的人口数。省以下各级人口数依据上级预算下达文件中 确定的人口数（原则上应与全县区统计部门公布人口数一致） 2.1.1项目资金落实  要点：  县级编制完整的部门预算  县级年终结余不超过预算的20%  足额落实人均补助经费 2.1.1项目资金落实  预算编制的完整性 县（区）级财政部门将2017年度项目资金（含上级提前告知和本级 安排）列入本级卫生计生部门预算。 提供县级预算批复文件。 2.1.1项目资金落实  避免年终结余过大 县级年终结余不超过项目资金的20% 。（序时进度） 参考卫生计生部门的年度部门决算报表数据（财决07表和CS13表）。 2.1.1项目资金落实  足额落实补助资金 服务人口数 以中央和省补助资金人口数为准。或统计年鉴的常住人口数（非户籍 人口数） 地方财政部门下达的服务人口数与中央财政下达不一致的，应获得上 级财政部门和卫生计生部门的批准，并提供书面说明和地方统计部门出 具的统计年鉴作为依据。 项目资金 指各级政府安排的基本公共卫生服务补助资金。中央、省、市、县级 资金的总和。 到位资金 指决算数。 预算安排了，没拨付或者拨付了又收回了，或者拨付了，实际用于基 本药物或者基建投资，也不算。 2.1.1项目资金落实  小结 1、绩效考核与国家政策、法规的要求相一致（如预算法、结转结余 资金管理、部门决算报表） 2、科学编制预算（上级提前告知、本级安排、人口数） 3、统筹使用各级财政资金 4、合理安排绩效考核时间和结算资金的额度 5、在国家项目基础上，地方新