内部控制措施及部门职能.pdfVIP

第五节 内部控制组织职能 根据内部控制体系建设规范要求， 建立权力运行制衡机制， 通过 建立岗位分工合理、 岗位职责明确、 报告关系清晰的内部控制组织结 构，明确内部控制管理的决策机构、 执行机构、监督机构的职能职责， 保证内部控制管理职责明确、 权限清晰，确保内部控制体系有效运行。 （一）内部控制的决策机构 1. 主任办公会 主任办公会在风险管理中的职责是： 建立本单位领导集体的风险 管理意识和理念；配置必要的资源，确保风险管理体系有效运行；听 取风险评估工作组风险识别、 风险分析及应对报告； 审批风险评估工 作组工作职责、 风险管理制度及管理办法等； 审批单位整体风险控制 目标和风险控制计划。 2. 风险评估工作小组 组长：主任 副组长：副主任 成员：纪检监察室、财政局，由党群办公室负责牵头。 风险评估工作小组职责： （1）对单位内部控制体系建设的完整性、合理性、有效性进行 检查和评估。 （2）评估单位存在或潜在的风险状况， 提出完善风险管理建议。 （3）听取单位风险评估报告、监督检查工作报告、会计师事务 所对单位年度审计、专项审计、管理建议书等情况的报告 。 组长职责：全面统筹、协调各业务部门积极配合风险评估工作。 副组长职责：负责计划、组织和安排具体评估工作。负责协调各 岗位的风险管理， 对初步拟定的工作计划和考核指标开展风险评估和 风险分析。 成员职责： 对单位层面和业务层面的经济活动风险进行评估， 在 梳理各类经济活动的业务流程、 明确业务环节的基础上， 系统分析经 济活动风险，确定风险点，据此选择控制方法和措施以有效应对风险。 3. 单位负责人 主任应当对本单位内部控制体系的建立健全和有效实施负责， 及 时提出修改意见， 监督单位内部控制实施工作方案的执行。 听取内控 工作领导小组的单位风险评估报告， 以此报告和风险评估工作小组召 开会议，提出修改意见，监督单位风险评估与应对措施的执行；审核 内控工作领导小组的岗位职责、风险管理制度及管理办法等。 （二）内部控制的执行机构 1. 内部控制领导小组 内部控制领导小组是本单位内部控制的执行机构， 作为单位内部 控制工作日常管理机构， 内部控制领导小组下设办公室， 由管委会办 公室负责人牵头负责。 组长：主任 副组长：副主任 成员：财政局、党群办公室、经发局、建设局、招商局。 内部控制工作领导小组的职责 : 为单位内部控制建设提供总体指 导，审议内部控制实施工作方案。 对各项内部控制制度的拟定进行初 审，编写单位《内部控制手册》年中临时修改草案，起草单位年度内 部控制自我评价报告； 定期召开内部控制实施工作协调会， 就关键问 题与相关部门进行沟通， 解决内部控制建设过程中的重点和难度问题； 对内部控制体系建设工作实施有效管理和监督， 合理保证内部控制体 系的有效运行和完善。 牵头部门的职责： 制定内部控制实施工作方案与工作范围； 组织 开展单位相关人员内控培训； 协调相关组织开展内部控制调研与风险 评估；掌握并记录与评估各单位