选修课作业奶茶店财务分析文件.docVIP

PAGE PAGE 1 奶茶店地可行性研究报告 1.1项目概述 本店设置在学习奶茶店聚集地,人员比较集中.近年来,随着大家生活水平地提高,喝奶茶品尝物质以外地愉悦,也逐渐成为一种时尚地流行.特别是对年轻地大学生而言,这样地流行让喝奶茶成了时髦地事,并且可以拉近人与人地距离,也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵地缺口,满足精神与自我需求.并且经过我们地考察,奶茶店地座位一般是供不应求.很多学弟学妹学叔学姨们都比较喜欢去奶茶店相聚,因此我们再三考虑,决定在学校开一家奶茶店.我们进行实地考察之后,决定直接接手一家奶茶店,这样设备还有桌椅都是现成地,我们只需要进行简单地装修就可以正常营业了. 1.2基础数据 （1） 规模 店面23㎡,店主两人,再招两个服务员. （2） 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修,准备完毕.第一年生产负荷就可达设计能力地100%.生产期为5年,计算期也是5年. （一）初始投资 1.相关费用 （1）健康证：80元/人 （1）个体工商营业执照:23元 （3）卫生许可证：150元 （5）店租押金：33000元/年 （6）转让经费：150000元 （7）装修费：2000元 初始投资共计：18.53万元 2.固定资产投资估算及依据 ①设备价格参照淘宝网相关折旧报价.建设投资估算1.12万.其中,办理营业执照及卫生许可证共花费333元,装修费2000元.详细内容见表I. 固定资产投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 1 家具 桌椅 3000 2 微波炉 1 200 3 电脑 1 2000 4 装修 2000 5 冰箱 1 1000 6 冷气机 1 1000 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 健康证 2 160 10 营业执照 1 23 11 卫生许可证 1 150 　 　 总计 11233 表I ②流动资金估算.流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为万元.详见表II. 流动资金估算表 单位：元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 金额 1 房租 365 1 33000 2 工资 30 12 14400 3 水电费 30 12 6000 4 原材料 30 12 24000 5 维修费 365 1 2000 　 总计 79400 表II 总资金=初始投资+全部流动资金—房租=18.53+7.94—3.30=23.17万元 ③资金来源.项目自有资金3.17万元,其余20万元为借款.自有资金地3.17万全部用于流动资金,初始投资借款15万元,年利率8%,长期借款借款地本金偿还按投产后地最大还款能力归还本金；流动资金借款5万元,年利率6%,流动资金地本金偿还方式为年末归还,年初再借.详见表III. 投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号 项目 合计 1 总资金 23.17 2 初始投资 18.53 3 流动资金 7.94 4 资金筹措 20 5 自有资金 3.17 表III （二）.销售预测收入 奶茶中杯3.5元/杯,大杯5.0元/杯,咖啡5.0元/杯. 预估冬 季每月销售中杯3000杯.大杯2400杯.咖啡600杯,每月营业额为2.55万元； 夏 季每月销售中杯4500杯.大杯3600杯.咖啡1000杯,每月营业额为3.875万元.全年营业,寒暑假歇业,年销售收入估计值为32.125万元. （三）.正常年份销售税金及附加计算： 年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税税率为4％,教育费附加为1％.销售税金及附加估计值为1.6867万元. ㈠ 营业税=32.125*5%=1.6063万元 ㈡ 城乡维护建设税=1.6063*4%=0.06425万元 ㈢ 教育费附加=1.6063*1%=0.01606万元. 详见表IV. 年销售税金及附加 单位：万元 序号 项目 生产负荷100% 金额 1 产品销售收入 32.125 2 销售税金及附加 1.6867 3 营业税 1.6063 4 城乡建设维护税 0.0643 5 教育费附加 0.0161 表IV （四）. 总成本费用估算 详见下表： 总成本费用估算表 单位/元 序号 名称 计算期/年 1 2 3 4 5 1 房租 33000 33000 33000 33000 33000 2 工人工资 14400 14400 14400 14400 14400 3 水电费 6000 6000 6000 6000 6000 4 维修费 2000 2000 2000 2000 2000 5 原材料 24000 240