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关于东北电气发展股份有限公司 2018 年度年报问询函-公司部年报问询函[2019]第18 号之答复 瑞华 字[2019] 号 目 录 一、 [2019]第18 号之答复························································ 1-22 二、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel ）：+86(10传真（Fax）：+86(10 关于东北电气发展股份有限公司 2018 年度年报问询函-公司部年报问询函[2019]第18 号 之答复 瑞华专函字【2019 】 号 深圳证券交易所公司管理部： 由东北电气发展股份有限公司（以下简称“东北电气公司”）转来的贵部《关于 对东北电气发展股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2019]第18 号） 已收悉，根据贵部的要求，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们” 对贵部在年报问询函中提出的需要我们发表意见的有关问题回复如下： 1. 年报显示，报告期内，你公司关联方上海驿舟投资管理有限公司将其持有 的海航天津中心发展有限公司（以下简称“天津中心”）10.50%股权无偿赠予你公 司全资子公司，以 2018 年 8 月 31 日为审计评估日，瑞华会计师事务所出具 了《海航天津中心发展有限公司审计报告》（瑞华审字〔2018 号，以 下简称“天津中心审计报告”），威格斯资产评估顾问有限公司（国际资产评估顾问） 出具了《海航天津中心发展有限公司资产净值评估》（档案编号：VA29391-2018 （BV），以下简称“天津中心资产评估报告”）。天津中心经评估净资产公允价值为 19.19 亿元，较经审计净资产 18.22 亿元增值 0.98 亿元；天津中心 10.50%股 权对应评估值为 2.01 亿元。年报同时显示，你公司归属于上市公司股东的净资 产 2017 年末为-1.98 亿元，2018 年年末为 861.92 万元，天津中心列报在“其 他权益工具投资”科目中，期末余额 2.01 亿元，对你公司期末净资产影响重大。 天津中心审计报告和天津中心资产评估报告显示，天津中心的资产包括投资性房 地产27.5 亿元、固定资产-建筑物部分 3.32 亿元，并已全部抵押；同时，投资性 1 房地产采用公允价值计量模式，较 2017 年 12 月 31 日公允价值增加 8,354.13 万元；天津中心的资产包括其他应收款 6.95 亿元，其中 90%以上为关联方欠款 且未计提坏账准备。 请你公司： （1）说明将持有的天津中心列报在“其他权益工具投资”科目，指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的原因、指定依据及合理性，并 结合天津中心股权公允价值的可获得性等情况，说明相关会计处理是否符合会计 准则规定； （2 ）说明截至2018 年12 月31 日天津中心股权的公允价值情况，并说明各 项会计科目对应的公允价值、重要评估参数及合理性、与受赠时点相比发生增减 值的具体情况和原因，以及天津中心股权受赠时点与报告期末间公允价值变动