中国宝安集团股份有限公司关于2018年度计提资产减值准备.PDFVIP

证券代码：000009 证券简称：中国宝安 公告编号：2019-025 中国宝安集团股份有限公司 关于2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事局全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备情况概述 中国宝安集团股份有限公司（以下简称 “公司”）为公允反映公司各类资产 的价值，按照企业会计准则及公司财务管理制度的相关规定，每年末对公司各项 资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，根据谨慎性原则、实质重 于形式原则，预计各项资产可能发生的损失，计提资产减值准备。经测试，2018 年需计提的各类资产减值损失304,721,844.32 元（已经审计确认），具体情况如下： 项目 本期计提金额 转销或核销金额 坏账损失 114,659,857.19 36,543,810.33 存货跌价损失 58,198,187.58 18,778,977.41 可供出售金融资产减值损失 19,033,339.00 0.00 长期股权投资减值准备 43,944,668.29 0.00 发放贷款及垫款减值损失 13,539,320.10 0.00 固定资产减值损失 2,184,091.60 915,886.49 无形资产减值损失 22,581,609.61 42,689.31 商誉减值损失 30,580,770.95 0.00 合计 304,721,844.32 56,281,363.54 本期核销或转销的资产减值准备，是根据原已计提资产减值准备的资产在本 期的处置情况，相应地将已计提的资产减值准备进行转销或核销，该转销或核销 金额不影响本期利润。 二、计提资产减值准备的方法 1、坏账准备的计提方法 1 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项金额虽不重大，但存在明 显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项根据现时情况分析确定坏账准备计 提的比例；对上述单项金额重大或不重大的应收款项经单独测试未发生减值的， 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，计提坏账准备。 2、存货跌价准备计提方法 资产负债表日，公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备 的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的 存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 3、可供出售金融资产减值准备计提方法 根据企业会计准则，公司在期末对除按公允价值计量以外的可供出售权益工 具的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失， 计提减值准备。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具 投资，公司将该权益工具投资账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率或 回报率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期 损益。 4、长期资产减值准备 公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无