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-- -- 财务管理制度 第一章 总则 一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金 的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管 理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整 ，根据《中华 人民共和国会计法》 、《财政违法行为处罚处分条例》 、《会计 基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度 第二章 内部控制制度 二、 财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》 ，维护财经纪律，加强财务 管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、 本单位经费以及其他有关专项业务经费， 制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报 部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平 衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到 手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按 期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算， 节约开支，考核资金使用效果， 充分利用财务数据，客观、真 实地对预算执行情况、 财务报表数据进行分析， 及时为领导提 供准确数据。 1 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护单位 财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表 等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续 的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位财务人员， 学习国家财政法规制度和现代 化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。 第三章 现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持 复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限 额、及时存取，严禁“白条” 、不得坐支，禁止违规大额提 现，严防挪用、确保安全。 2、开支范围： （1）职工工资、津贴； （ 2）个人劳务报 酬；（ 3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金； （ 4）各种劳 保、福利费用以及对个人的其他支出； （ 5）出差人员必须随 身携带的差旅费； （ 6）结算起点以下的零星支出； 、定期盘点现金，做到账实相符。二、银行存款管理制度 2 1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期 检查、清理银行账户的开立和使用情况。 2、严格遵守银行支付结算纪律。 3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存 款余额调节表。 4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注 销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。 三、印章的管理制度 1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其 授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 2、严格履行签字或盖章手续。 第四章 预借款管理、报销票据的管理、差旅费管理、 固定资产管理制度 一 预借款管理制度 1、本单位所属科室借用现金要按规定填写《借款单》， 经科室负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审 批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资 料。借用现金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动 一律不得借款。 2、借用现金应在 1 个月内报销结账。如不能按规定时 间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内 无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科 3 室，限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款 人工资中抵扣，直至结清欠款。 3、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申 请单》经科室负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办 理。 二、 报销票据的管理制度 1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部 门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票 和收据，一律不予报销。 2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实 开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名 称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖 方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细 列明收款事由。 3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面 说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始 凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如 有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明 票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财 务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后， 方可代作原始凭证报销。 4 4、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确 需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。 5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭 证粘贴整齐、有序。 三、 差旅费管理制度 1、职工因公出差前要填写出差任务单，经科室负责人 和主管领导审批后，作为借款和报销的依据，并粘贴在差旅 费报销单上。报销