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财务管理规定3.1 财务支出管理办法成都欢乐谷旅游分公司财务支出管理办法 一、总则 （一）为了加强财务管理，严格控制财务支出，确保分公司资金的安全、高效运作，进一步明确各项财务支出的责任和权利，特制定本办法。 （二）财务支出实行联签责任制。公司授权分公司总经理会同分公司财务总监共同掌握所有财务支出事项的最终审批权，其他人员依照本办法负责有关财务支出事项的申报、审核及授权审批。 （三）一切财务支出应按“先计划、后支出”的原则，实行预算控制。预算内财务支出原则上由分公司总经理审批，预算外财务开支应向公司申请调整预算，经批准后方可支付。 二、预算管理 （一）分公司应编制年度经营预算，每年年末编制下一年度经营预算。经营预算包括收入预算、运营成本费用预算、期间费用预算、固定资产购置预算等。 （二）经营预算实行自下而上，自上而下办法编制。各职能部门负责根据分公司的经营目标，结合具体市场情况，编制本部门的业务预算，报主管领导审核后，送分公司财务部综合汇总，提交由分公司总经理办公会审议拟订，报公司审批后，由公司总经理签发执行。 （三）因经营情况变化确需对经营预算进行调整，由主管部门根据业务变化情况提出切实的预算修订方案，并按预算审批程序，报公司审批后修正原经营预算。 三、经济合同的审批 （一）除日常费用及零星采购外，对外的各项经济业务原则上应签署经济合同，并按合同规定办理付款手续。 （二）经营预算内签署的经济合同，合同金额在200万元以内（含200万元，下同）的由分公司总经理审批；合同金额在200万元以上报公司审批。 （三）经营预算外的经济合同应报公司按有关规定审批。 （四）办理经济合同的具体审批程序见《成都华侨城欢乐谷旅游分公司财务支出审批权限一览表》。 （五）业务主办部门应严格按合同规定，并按《合同付款呈批表》规定的程序，办理合同付款呈批手续。 四、财务支出审批 （一）财务支出包括期间费用支出、税金支出、商品采购、运营材料采购、其他运营成本费用、固定资产支出、其他财务支出七大类。 （二）财务支出按“先报批后支出”的原则，由主办部门按《成都欢乐谷旅游分公司财务审批程序及权限一览表》规定的权限，办理报批手续。 五、附则 （一）本规定经公司批准后，从2008年xx月xx日起执行。 （二）本规定由分公司财务部负责解释和修订。3.2 员工境内差旅费开支管理规定员工境内差旅费用开支管理规定 本着合理规范，节约开支的原则，结合公司业务拓展的需要和物价水平的实际情况以及上级有关差旅费开支的规定，制定本规定。 一、出差申请及审批 （一）员工出差严格按照《成都欢乐谷员工出差申请流程》执行。 （二）公司员工出差两天以内（含两天）并且出差费用预算5000元（含5000元）以内的，须报经分管领导及财务分管领导批准；两天以上或费用预算在5000元以上须报经总经理批准。（三）出差人员须填写《员工出差申请表》，报经领导批准后，凭此表办理借款及报销手续，报销手续按财务支出审批权限呈批，并在出差返回后7个工作日之内办理。二、出差费用支出及标准出差人员住宿费、城际交通费、伙食补助等实行限额控制、部分包干办法，具体开支标准如下：（一）住宿费、城际交通费 1、员工境内出差住宿费、城际交通费标准如下： 费用项目 人员级别住宿费(元/天·人)城际交通费同性2人标准单人标准轮船飞机火车其他交通工具省外省内总经理副总经理以及相当职务人员按实报销按实报销一等舱经济舱软卧软席部门负责人以及相当职务人员300400二等舱经济舱硬卧软席其他人员200300三等舱经济舱硬卧硬席2、北京、上海、广州、深圳四地的住宿费标准在上述相应基础上增加100元。3、住宿费、城际交通费在限额内凭发票实报实销。4、除公司领导外，公司员工出差，一般只允许报销三星级或以下星级酒店的住宿费。 5、不同职务级别的人员出差，住宿费、城际交通费经公司领导同意后可按职务级别高的标准报销。6、由公司负责统一安排行程、住宿的出差人员不得再报销城际交通费和住宿费。（二）伙食补助及其他补贴（含通讯费、出差地市内交通费、洗衣费等）1、出差人员伙食补助和其他补贴，不分途中或住勤，均按以下标准包干开支： 单位：元/天·人人员级别伙食补助其他补贴总经理、副总经理及相当职务人员12080其他人员9060 2、在发放上述补贴后原则上不再报销任何餐费、交通费及其他费用。如根据需要确需其他开支的，在出差前填写《员工出差呈批表》时予以预算，报总经理批准后方可报销。 3、因公外出参加研讨会、培训、考察、参观等出差，组织方收取的费用不含伙食费的，可领取伙食补助；其他费用原则上不得报销，经总经理同意后可报销其他费用的不得领取其他补贴。4、外派员工回深圳出差，原则上不得领取任何补贴，实际发生的费用经总经理批准后实报实销。（三）员工因工作需要邀请外单位人员一